什么是未获得的兴趣？

定义和未知兴趣的例子

贷方收集后兴趣通过贷款，它要么是赚取的，要么是未赚取的。未获得的利息完全与听起来一样 - 尚未赚取或转换为收入。在将利息记录为收入（或赚取）之前，必须经过足够的时间；在此之前，它被称为未获得利益。

• 替代名称：未获得折扣

例如，如果您有贷款付款在本月的第一个$ 200 $中，您的付款的125美元用于利息，然后$ 125被视为未赚取的利息；贷方要等到一个月的最后一天才能将其算作收入或赚取利息。

兴趣如何运作

当贷方在本月初收取付款时，它既包括主要余额的一部分，又包括利息的预付款。利息弥补了贷方将钱借给借款人的。但是，由于该利息是提前支付的，因此最初不能将其视为收入或赚取的利息。取而代之的是，贷方将其记录为未赚钱，直到月份结束，或者一旦贷款本金未偿还足够长的时间才能赚取利息。

贷方通常会构建贷款付款，以包括早期的较高利息。通常，付款的大部分将用于利息而不是本金余额。如果是主要的余额还不够出色，而是更大的兴趣被认为是未得出的。随着余额的减少，赚取的利息费用每月都会降低。

在抵押贷款中，在贷款期间的头几个月中，每月付款的更大部分将用于利息。这种会计技术可以帮助贷方摊销贷款。

出于会计目的，贷方将其分类帐上的未付款利息标记为现金帐户的借记，并将其贷款信贷给了未赚取的利息收入帐户。这承认利息是尚未记录的收入。

规则78

为了计算未获得的利息，贷方通常使用规则78。当借款人早日偿还预计贷款或帐户的余额时，贷方应用78规则。预先计算的贷款具有预定的利率或同等的每月分期付款。

78规则是一年几个月的数字之和。例如：1 + 2+ 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 11 + 12 = 78。

如果您有12个月的合同，并在三个月后（12 + 11 + 10 = 33）还清贷款，则贷方已赚取并有权保留33/78或42.31％（33除以78）的财务费用。这意味着45/78（78-33）是没有值得的，而57.69％的人有资格获得回扣。

相同的模式适用于超过12个月的贷款条款。例如，24个月的贷款将具有数字和等于300的分母。因此，第一个月的价值将为24/300。

公式N/2 x（n + 1）代替长数学来计算分母，其中n等于付款的数量。因此，对于36个月的贷款：36/2 x（36+1），18 x 37 = 666。

现在，让我们将其应用于现实生活中。假设借款人借了一笔15,000美元的汽车贷款，以36个月份的500美元（包括利息）偿还，但他们在30个月之前还清了贷款。使用78S的规则，我们知道36个月的贷款为分母的数字总和为666。

因此，在第30个月内还清贷款将等于645/666的赚钱利息，剩下21/666或0.03153的利息。现在，将其乘以财务费，并且您拥有借款人应得的未付出的利息。

金融电荷公式看起来像这样：nxm - p = f

（付款数量x常规每月付款） - 总贷款金额=财务费用

（36 x $ 500） - $ 15,000 = $ 3,000

融资费用为$ 3,000，到期未付的利息为0.03153。

$ 3,000 x 0.03153 = $ 94.59

通过使用此公式：

[k（k + 1） / n（n + 1）] x f = u

k =剩余的付款

n =付款数量

F =财务费

u =未获得利息

该部分将等于78个小数的规则[K（K + 1） / N（N + 1）]

现在，让我们使用以上相同的汽车贷款示例来计算未实现的利息：

[k（k + 1） / n（n + 1）] x f = u

[6（6+1） / 36（36+1）] x $ 3,000 = u或[（6x7） /（36x37）] x $ 3,000 = u

（42 /1332）x $ 3,000

0.03153 x $ 3,000 = $ 94.59

未获得的利息公式可以通过几种不同的方式表示，但结果是相同的。

根据1992年的《住房和社区发展法》，债权人不能使用78条规则在61个月内以贷款条款退款。取而代之的是，他们必须使用一种有利于消费者的精算方法。