457 计划退休后如何运作：提款和展期

457计划是一种税收优惠的退休储蓄计划，主要由州和地方政府以及某些非营利组织的雇员使用。喜欢和计划中，它允许工人将部分工资存入投资账户，在提取之前，这笔钱可以免税增长。然而，457 计划有独特的提款规则、税收影响和展期限制，退休人员需要了解这些规则以优化其分配。

“由于类型不同，457 计划可能会令人困惑，”说贾斯汀·普里查德Approach Financial Planning创始人指出，457计划有政府和民间之分。他解释说，政府 457(b) 计划的功能与其他工作场所退休计划类似，允许税前和罗斯缴款，而非政府 457 计划则有更严格的提款和展期限制。

以下是 457 计划在退休后的运作方式、不同类型的计划以及决定如何管理资金时应考虑的事项。

主要有两种类型：合格的 457(b) 计划和不合格的 457(f) 计划。虽然两者都是为了帮助员工为退休储蓄，但它们的供款、提款和税务处理规则有所不同。

此外，政府和非政府 457(b) 计划之间也存在重要差异。尽管如此，457 计划仍然为政府、教育和非营利部门的许多退休人员提供了重要的补充收入来源。

合格的 457(b) 计划

符合条件的 457(b) 计划适用于州和地方政府以及一些非营利组织的大多数雇员（在这种情况下，它们是非政府计划）。政府 457(b) 计划“特别适合那些提前退休或需要灵活性的人”，因为与 IRA 和 401(k) 计划不同，它们允许在 59.5 岁之前提款，无需通常的提款。普里查德说，让退休人员更好地控制自己的现金流。参与者可以将政府 457(b) 计划的余额转入 IRA、403(b) 或其他 401(k) 计划。

不合格的 457(f) 计划

457(f) 计划专为非政府组织的高薪员工保留，有不同的规则。贡献仍在增长，但美国国税局要求资金面临“被没收的重大风险”。为了施加这种风险，雇主可以指定一个兑现时间表。这意味着，如果员工在指定的归属期或，他们可能会丧失部分或全部积蓄。

政府 457(b) 计划

这些计划提供灵活的提款选项，允许退休人员一次性领取、定期付款或将资金转入 IRA 或其他账户。由于没有提前支取罚款，退休人员可以随时提取资金，但他们需要缴纳税前缴款和收入的所得税。

政府 457(b) 计划资金在分配时征税。允许参与者触发分配的事件包括：

• 年满 70 ½ 岁
• 解雇
• 不可预见的紧急情况（见上文）
• 计划终止
• 合格的家庭关系令
• 小额账户分配（5,000 美元或以下）
• 年龄 59 1/2（在职发行版）
• 允许的 EACA 提款

格雷戈里·杨Ahead Full Wealth Management 的负责人强调，退休人员应仔细计划提款，以管理税务影响。对齐457(b)与其他收入来源，如养老金或他说，可以帮助最大限度地减少纳税义务。

非政府 457(b) 计划

这些计划更具限制性。与政府 457(b) 计划不同，非政府 457(b) 余额不以信托方式持有，这意味着雇主在分配之前保留资金的所有权。

与政府 457(b) 计划不同，非政府计划不允许参与者在年满 59 1/2 岁时进行在职分配或 EACA 提款。此外，资金可能在分配时或向参与者提供时（以较早发生者为准）征税。一些雇主要求退休人员按规定提取资金或在规定的时间范围内，导致潜在的税收负担。此外，这些资金不能转入 IRA 或 401(k)，这使得规划您的分配变得更加重要。

457(f) 计划

对于 457(f) 计划，一旦消除没收风险（这种情况通常发生在退休时），全部余额将被视为应税收入。这可能会导致巨额税单，特别是如果一次性支付将退休人员推入更高的税级。杨表示，退休人员应考虑与财务顾问合作，探索减轻税收影响的方法，例如规划多年的战略收入分配。

所需的最低分配 (RMD)

与其他退休计划一样，退休人员通常必须开始采取他们的 457(b) 计划从 73 岁开始（如果您出生于 1960 年或之后，则为 75 岁）。 RMD的金额是根据账户余额和预期寿命计算的，未能提取所需金额可能会被处以25%的罚款（如果在2年内提取则将被处以10%的罚款）。

然而，如果您在 73 岁时仍在为您的雇主工作，只要您不拥有资助您的计划的至少 5% 的企业，您就可以推迟领取所需的最低分配，直到您实际退休。

展期和转账规则

退休后如何管理 457 计划很大程度上取决于它是政府计划还是非政府计划。

政府 457(b) 计划

拥有政府 457(b) 计划的退休人员有多种管理资金的选择。他们可以将钱留在计划中，将其转入 IRA，或将其转移到另一个雇主资助的计划，例如 401(k) 或 403(b)。将资金转入 Roth IRA 也是一种选择，尽管这会立即引发纳税义务。

非政府 457(b) 计划

非政府 457(b) 计划的延期选项要有限得多。与政府计划不同，这些资金只能转入另一个非政府 457 计划。这一限制使得退休人员必须仔细规划自己的分配，以避免意外的税收负担。

457(f) 计划

457(f) 计划专为高收入者设计，不允许转存至 IRA 或其他退休账户。一旦员工离职并且资金被分配，他们就需要全额纳税。因此，拥有大量 457(f) 余额的退休人员可能希望探索慈善捐赠或分期分配等策略来管理其纳税义务。

退休人员的战略考虑

退休后管理 457 计划需要仔细规划，以最大限度地减少税收并避免常见的陷阱。例如，迈克尔·贝克尔总部位于圣路易斯的 Toberman Becker 合伙人警告不要尝试展期，除非您明白这样做会导致您丧失在 59.5 岁之前退出计划且不受处罚的能力。

此外，退休人员应考虑将提款与其他收入来源协调起来，例如和，每年优化他们的税级。这有助于避免更高的边际税率和不必要的处罚。如果您不确定其影响，您应该考虑与财务顾问合作，他们可以制定一个符合您的收入需求和税务情况。

底线

457计划是一种有价值的退休储蓄工具，但其退休后规则根据该计划是政府的还是非政府的而有所不同。政府 457(b) 计划在展期和分配方面提供更大的灵活性，而非政府和 457(f) 计划则具有更严格的提款和税收规则。

退休人员应仔细审查其计划的规则，考虑税收影响，并制定战略性提款计划，以确保他们的储蓄在整个退休期间持续存在。不要忘记，咨询财务顾问可以帮助您应对 457 计划的复杂性，并为您和您家人的长期财务安全优化分配。