慈善捐款扣除：有关2024年和2025年纳税年度您需要了解的内容

慈善捐款是什么？

《内部税收法》（IRC）包括慈善捐赠的税收减免。但是，声称慈善捐款扣除受众多规则的约束。例如，您的捐款必须向合格组织以及扣除对于某些贡献是有限的。

您还必须逐项列出以要求此扣除，但这并不总是每个纳税人的最佳选择。了解有关慈善捐赠规则以及如何使用这些推论以最大程度减少税收法案的更多信息。

内部税收法规要求纳税人必须逐项扣除或要求其申请状态的标准扣除额。他们不能同时做。一个主要的考虑因素是哪种选择从收入中减去更多，因此他们最终不会对他们支付的税款超出所需的费用。

但是，您不仅要比较您对标准扣除额的慈善贡献。逐项要求完成时间表A并通过您的纳税申报表提交。该时间表还包括您可以扣除的其他费用，例如房屋抵押贷款利息以及纳税年度支付的州和地方税。将您按计划A的所有扣除额与您有权声称决定哪一个对您有意义的标准扣除进行比较。

2024纳税年度的标准扣除额为单一纳税人的$ 14,600，有资格担任户主校长的人$ 21,900，共同申请的已婚纳税人为29,200美元。他们的单身纳税人增加到$ 15,000，家庭负责人22,500美元，已婚纳税人共同提交2025纳税年度的纳税人（2026年提交）。

国税局调整了标准扣除每年保持通货膨胀的步伐。

可扣除的捐款受美国国税局所谓的QUID PRO QUO调整的约束。您必须减去收到的任何东西的价值，以换取礼物。

假设您为一个慈善组织进行的抽奖活动捐款500美元，以筹集资金并赢得奖品，这是一台95美元的平板电脑。您必须从慈善捐款中减去其公平市场价值（FMV）：$ 500- $ 95 = $ 405。因此，您只能要求$ 405作为扣除。

本月支付您的劳动邻居公用事业账单不会导致慈善捐款。根据IRC规则，必须向合格的，免税的组织赠送礼物。符合条件的组织包括宗教团体（教堂，犹太教堂，寺庙或清真寺），退伍军人团体，救世军，联合之路和某些无家可归者庇护所。

国税局通过提供免税组织搜索网站上的工具。您可以输入您正在考虑的组织的名称或雇主身份证号（EIN）如果有的话。您可以按城市，州或国家进行搜索。

美国国税局将现金捐款限制为纳税人的60％调整后的总收入（AGI）。如果您捐款超过250美元，则需要该组织的书面“同时”收据。确认必须说明您付给的现金金额以及您可能还捐赠的任何财产。您还必须在您捐款时向您提供收据。

您还需要付款证明。这可以是被取消的支票，信用合作社或银行对帐单，信用卡对帐单或ETF收据。

60％的AGI规则不适用于您向合格组织制作的非现金礼物。这种类型的捐赠的限制较小：20％，30％或50％。每个百分比涵盖了几类礼物，具体取决于您提供的组织的性质。

国税局称，服装和家居用品必须处于“使用良好的状态或更好的状态”。如果您的礼物将导致扣除超过500美元，则存在一个例外。您可以对其价值进行合格的评估，并将其提交给IRSIRS表格8283。

FMV超过500美元的车辆的扣除量仅限于组织出售时收到的扣除额或截至您捐赠之日起的公平市场价值（以较少者为准）的公平市场价值。

在几乎每种情况下以及每种类型的非现金礼物中，都需要有关礼物的书面文档。捐赠一个超过5,000美元的公平市场价值的商品需要书面，同时的收据，评估和表格8283。

奉献是黄金的，可以令人满意，但是IRC施加了许多规则和局限性。如果您可以对您的慷慨征收税收优惠，并且如果将扣除措施列为有利，则应为您的慷慨捐助；但是，您应该检查一个税务专业人士确保正确获得所有规则和要求。