税收的标准扣除及其计算方式

什么是标准扣除？

标准扣除是不需要征税的收入的一部分，可用于减少您的税单。对于2023年，个人扣除额为13,850美元，联合申报人的$ 27,700，家庭负责人$ 20,800。 2024年的标准扣除额为个人$ 14,600，联合申报者的$ 29,200，家庭负责人$ 21,900。

了解标准扣除

如果您不使用表格1040的附表A逐项扣除以计算，那么内部税收服务（IRS）允许您进行标准扣除额应税收入。您的标准扣除额的金额基于您的申请状态，年龄以及您被禁用还是被称为取决于他人的纳税申报表。

所得税是联邦或州政府从您的应税收入中赚取的金额。重要的是要注意，应税收入和总收入收入这一年不一样。

这是因为政府允许所获得的总收入的一部分被减去或扣除以减少征税的收入。应税收入通常小于由于扣除，这有助于降低您的税单。

美国国税局允许纳税人在两种不同类型的扣除额之间进行选择：一组逐项扣除和标准扣除额。标准扣除是政府设定的某个数字，可以从您的应税收入中减去。

当您在年度纳税申报表中声称这一数字时，它会减少您纳税的收入量。标准扣除每年更新以进行通货膨胀，并反映您的税款申请状态。

如果您在纳税年度结束时年满65岁或以上，则可以利用额外的标准扣除额（在65岁生日的前一天被认为是65岁）。人们盲人可能会额外扣除，前提是他们在纳税年度的最后一天是盲人。

如果您可以被认为是取决于他人的纳税申报表，则您的2023年标准扣除额仅限于$ 1,250或您的收入加上$ 400（最高申请申请状态的基本标准扣除额的金额）。对于2024年，这些数字分别为$ 1,300和450美元。

以下最新纳税年度的标准扣除额列出。

特殊考虑

并非所有纳税人都有资格获得标准扣除额，这意味着这些人不能要求这种扣除。如果您是：

• 已婚并分别提交，您的配偶列出了他们的扣除额
• 这一年是非居民或双层地位外星人
• 由于您更改年度会计期，因此提交少于12个月的回报
• 是信托，普通信托基金，合伙企业或遗产

如果逐项扣除的总价值高于标准扣除额，则将逐项列出。否则，您应该选择标准扣除额。

标准扣除额

新的标准扣除额是由减税和工作法在2017年底，几乎增加了一倍的数量。他们定于2025年12月31日到期。

这是2023年和2024纳税年度的标准扣除额：

2023和2024的标准扣除额
申请状态	2023标准扣除	2024标准扣除
单身的	$ 13,850	$ 14,600
已婚分别提交	$ 13,850	$ 14,600
家庭负责人	$ 20,800	$ 21,900
已婚共同提交	$ 27,700	$ 29,200

如上所述，联邦所得税体系和某些州对至少65岁和盲人的人的标准扣除额更高。根据联邦准则，如果您65岁或以上或盲人，则可以申请额外的标准扣除额。

被称为抚养人的个人的标准扣除额不超过$ 1,250或总计400美元，加上个人的赚取收入2023年。对于2024年，这些数字分别为$ 1,300和450美元。

您还可以将标准扣除额提高到灾难损失的净额，但是损失必须在联邦宣布的灾区中发生。

标准扣除与逐项扣除

纳税人使用标准扣除而不是逐项扣除是，他们不必跟踪全年的所有可能合格费用。

许多人也可能发现，如果分别加起来所有合格的税收扣除费用，则标准扣除额大于他们可以达到的总额。

鉴于《税收减免和工作法》有限于州和地方税收降低至10,000美元，这可能是尤其如此。

它也限制了抵押利息扣除在2017年12月15日以后购买的物业，到第一批750,000美元的债务（如果分别已婚，则为375,000美元）。根据以前的规则，限额为100万美元。

无论您是使用标准扣除额还是逐项扣除，您的扣除额取决于您，但您不能同时完成两者。逐项扣除选项使您可以列出本年度的所有税收扣除费用，例如：

• 财产税
• 医疗费用
• 合格的慈善捐赠
• 赌博损失
• 其他费用会影响您的底线税收数字
  

底线

标准扣除是固定的美元金额，纳税人可以从其调整后的总收​​入中减去，以减少应税收入。它可用于不逐项扣除的纳税人，而您所扣除的金额因申请状态和其他因素而异。