独资经营与有限责任公司：哪个适合您？

独资经营与LLC：概述

任何从事业务的人都需要做出的第一个决定之一就是如何构建公司。

他们选择的结构可能会产生各种重要含义，包括他们如何缴税，以及如果他们起诉，则可以将其个人资产避免避免法律责任。

对于许多小型企业主来说，选择将是独资经营与有限责任公司（LLC）之间的选择。

这是您需要了解的每个人，以确定哪个可能适合您。

独资企业

一个独资企业是最简单的业务结构类型。只要他们是唯一的所有者，任何人都可以建立独资企业。

如果两个以上的人希望一起开展业务，则必须选择其他结构，例如有限责任公司（LLC）或合伙企业。

优势

成本效益和设置的简单性：独资企业易于建立。

在大多数州，如果您打算以自己的名字进行操作，则无需注册业务或采取任何其他官方步骤。如果选择另一个名称，则可能必须提交do-business-as（DBA）注册。

当需要提交税款时，您不必填写单独的业务纳税申报表；您只需报告业务的收益和损失附表c并将其附加到您的表格1040个人纳税申报表。

全面控制和拥有业务： 作为业务的唯一所有者，您拥有完全的自主权。您是您自己的老板，不必向合作伙伴，董事会或其他任何人回答。

易于解散过程： 就像开始独资经营不需要法律手续一样，您可以随时随地结束一个。

国税局（IRS）确实要求您为业务最后一年提交附表C，您也可能需要附加表格4797如果您出售与业务相关的任何财产或其他资产。

如果您使用了一个过程，该过程会更复杂雇主身份证号（EIN）而不是你社会保险号（SSN）在提交税收时，如果您有员工，则需要。

在这种情况下，国税局要求您发送一封通知您要取消EIN的信。

美国小型企业管理（SBA）还建议取消您不再需要的任何注册，许可证，许可证和DBA名称，以“保护您的财务和声誉”。

缺点

对商业债务和义务的个人责任：作为您业务的独资经营者，您对其债务和其他义务负责。

大多数其他业务结构提供了可以将所有者的个人财富与业务隔离开来的保护。

但是，如果您是独资经营者，则可以减轻某些财务风险，如果您购买责任保险。

筹集资金的困难：除非您的独资企业已经成功启动并运行了一段时间，否则您可能会发现如果您需要这样做很难借钱。

许多独资企业在所有者的个人银行帐户和慷慨的亲戚和亲戚的帮助下，在早期的早期资助。与C公司不同，独资经营者无法发行股票来筹集资金。

有限的增长潜力： 由于他们无法获得资本和通常有限的资源，因此独资企业往往会保持较小。

对于某些主人来说，这可能很好，他们喜欢这种方式。对于具有更雄心勃勃的所有者，可能会有时间改用一个不同，更灵活的结构，从而可以增加或更快的增长。

有限责任公司（LLC）

一个有限责任公司（LLC）就复杂性而言，是从独资经营中迈出的一步。

有限责任公司可以拥有单个所有者或多个所有者，它为他们提供了独资经营权而没有的法律保护（因此“有限责任”）。

有时只有一个所有者的LLC被称为单人LLC。

优势

商业债务的个人责任有限： 有限责任公司在发生诉讼或破产的情况下屏蔽其所有者的个人财产，例如房屋，汽车或个人储蓄。

管理和所有权的灵活性：就像一个独资经营一样，有限责任公司的所有者在决定业务如何运营方面具有相对自主权。

有限责任公司可以拥有多少人，除了个人外，所有者还可以是信托，公司或合伙企业。

潜在的税收优惠：出于税收目的，可以将有限责任公司设置为通行证（或流通）实体。

这意味着任何利润或损失都只是​​将其简单地传递给所有者，然后他们将其报告给他们的个人纳税申报表。

对于独资的制度也是如此伙伴关系， 和S公司，但不是C公司，缴纳额外的公司税，有时也称为双重征税。

缺点

成立和持续的费用：LLCS通常必须在其家乡和开展业务的任何其他州注册。

各州的申请要求各不相同，但有限责任公司通常需要提交一组文件，包括一项运营协议，该协议阐明了业务的运作方式。

各州为建立有限责任公司收取申请费，并要求定期续签注册费用。

此外，有限责任公司可能会受到其他费用的约束，通常包括年度或每两年一次的报告费，这些费用是保留其法律地位所需的。

如果业主希望关闭LLC，则将要求他们支付（通常很小）的解散费。

其他管理要求：如前所述，通常要求有限责任公司每年或每两年向其注册的州提交报告，有时称为信息声明。

这些报告包括LLC当前所有者及其地址等细节。如果有限责任公司未能在州的截止日期之前提交报告，则该州可以征收滞纳金，甚至可以解散LLC。

重要的是，正如沃尔特斯·克鲁维尔（Wolters Kluwer）指出的那样，没有最新报告的有限责任公司“与州的信誉不佳。这可能会危害您的业务能力获得贷款，关闭合同或扩大合同的能力。”

根据业务类型，还可能要求有限责任公司获得州EIN和州或地方销售税标识号码。

如果有限责任公司有工资单，他们将需要州EIN或预扣帐号。一些州还要求雇主在州劳工部拥有一个雇主帐号以进行失业税收。

其他税收要求：有限责任公司也可以遵守其他纳税申请要求。

国税局并不认为出于税收目的，有限责任公司不是独特的实体类型。取而代之的是，根据他们选择的哪些人，它使他们遵守了独资企业（单成员LLC），合作伙伴关系或公司的规则。

具有多个成员的LLC可以被视为合作伙伴或公司。如果是合伙企业，LLC必须每年向IRS提交信息纳税申报表，称为表格1065，以及准备附表K-1每个所有者的形式。

合伙企业未对其收入征税，但是每个所有者必须报告其K-1上的信息，并在提交个人退货时支付任何必需的税款。

被归类为公司的有限责任公司必须提交不同的表格，具体取决于它们是为C公司还是S公司。

非自愿解散的潜力：LLCS可以根据所有者的决定解散自己的协议，或者他们可以被国家（行政解散）或法院（司法解散）不由自主解散。

解散有限责任公司时，它将失去以前对其成员提供的责任保护。非自愿解散的原因可能包括不缴税或满足其他州要求。

LLC也可以在没有成员的情况下解散，例如所有者或所有者死亡。

独资企业与LLC：相似性和关键差异

独资经营和有限责任公司有很多共同点，但也有一些值得加强的差异。

相似之处

税收报告要求：独资经营者和有限责任公司的所有者都必须向他们赚取的任何利润缴税并缴税。

独资经营者通过附加联邦附表C报告了其个人纳税申报表的业务收入和损失。

有限责任公司的申请要求不同，具体取决于它们是归类为单一成员有限责任公司，合伙企业还是公司。

业务许可证和许可证： 根据他们所从事的业务的性质，可以要求独资经营和有限责任公司获得联邦，州或地方业务许可证和许可。

例如，无论其所有权结构如何，都可能需要餐厅或建筑公司获得营业执照。

使用假定的企业名称/（DBA）：独资经营和有限责任公司都可以为业务选择一个名称（假设另一家企业尚未采用）。

独资经营权可以选择以所有者的名称运行业务，而LLCS必须选择并注册DBA名称。

差异

责任保护：独资经营者对对其业务的任何诉讼或法律判决承担全部财务责任。在这种情况下，有限责任公司可以保护其所有者的个人资产。

筹集资金的能力：对于独资企业而言，获得贷款或吸引投资者可能很困难，尤其是那些没有盈利能力较长记录的人。

LLC可以通过多种方式筹集资金。例如，他们可以接任其他成员（因为LLC所有者的闻名）。如果该有限责任公司以C公司的形式结构化，则它也可以出售股票或发行债券以筹集资金。

监管要求和费用：LLC比独资企业更严格受到监管。这不仅是在他们所基于的状态下，而且在他们开展业务的任何地方。

这意味着有限责任公司面临额外和持续的成本，使其运营更昂贵。

选择正确的业务结构时需要考虑的因素

企业主可以选择如何构建公司。例如，单人行动可以作为独资经营权或单成员有限责任公司设置。

多个所有者可以建立合伙企业或公司。在决定如何建立业务之前，这里有一些要考虑的事情。

业务的性质及其风险： 由于有限责任公司为所有者的个人财产和其他资产提供了其他保护，因此对于承担诉讼风险的企业而言，它们可能更合适。

正如美国小型企业管理局（SBA）所说：“唯一的所有权对于低风险的企业和想要在成立更正式的业务之前要测试自己的业务想法的企业和所有者都是一个不错的选择，而“ LLCS可以成为中等或高级风险业务的好选择，他们希望拥有比他们想要更低税率的个人资产的所有者，他们希望与他们缴纳税率更低的人。

增长潜力和资金需求：独资企业的增长潜力有限，因为他们的所有者不超过一个所有者，并且很难获得扩张资本的时间。

但是，正如SBA所指出的那样，独资经营可能是创业的实用方法。如果抓住它，所有者稍后可以将其重组为几种类型的LLC中的任何一种。

个人责任问题： 独资经营者没有为所有者的个人资产提供任何保护破产。

因此，任何拥有大量资产要保护的人都应该权衡形成有限责任公司的好处。如果他们的业务在某个时候被起诉的可能性很大，那么尤其如此。

税收影响：独资企业和某些类型的LLC都享有通过传递实体的税收优惠，而任何利润仅征税一次。

例外是，如果有限责任公司是作为C公司建立的，在这种情况下，其收入在公司和个人级别上都征税。

行政要求和费用：LLCS比独资公司所需要的文书工作要多得多。

他们还需要额外费用。对于潜在的企业主而言，问题归结为有限责任公司的更大责任保护是否合理。

底线

独资经营和有限责任公司都具有优势和缺点。独资企业更简单，更便宜，而LLC则提供了独资经营权所没有的责任保护措施。

对于即将开展业务的任何人，这些权衡很重要。但是，无论您选择哪种结构，如果您以后确定它会更合适，则相对容易切换到另一个结构。

更正 - 3月3日，2025年：本文已更新以删除引用来源的不准确归因。