什么是困难提款？定义、规则和替代方案

什么是困难提款？

困难提款是指从退休计划中紧急提取资金，旨在应对美国国税局 (IRS) 所说的“紧迫而沉重的财务需求”。这种类型的特殊分配可以被允许，而不会受到诸如或一个，前提是提款符合有关资金需求及其金额的某些标准。

然而，即使 IRS 罚款被免除（对于 59.5 岁之前的分配将征收 10% 的罚款），该分配仍需缴纳标准所得税，除非它是。

美国国税局和大多数提供 401(k) 的雇主对这些分配施加了严格的标准，以限制它们的使用时间和金额。管理此类提款的规则以及管理人员因退休基金的类型而异。

要点

如果您年龄不到 59.5 岁并且遇到经济困难，您可以从退休账户中提取资金，而无需支付通常的 10% 罚款。
并非所有困难都符合条件，除非是罗斯账户，否则您仍然有责任缴纳提款所得税。
请记住，如果您的财务状况有所改善，您将无法将资金退回到账户。
考虑困难提款的其他替代方案，包括基本等额定期付款 (SEPP) 计划。

从 IRA 中提款困难

IRS 将免除 10% 的罚款即在 59.5 岁之前，在多种情况下从 IRA 中提取，例如，首次购买房屋、接受高等教育或支付出生或收养费用。

401(k)s 中的困难提款

是否可以带或者——以及出于何种原因——取决于赞助该计划的雇主。美国国税局表示：“退休计划可以但不要求提供困难分配。”

如果该计划确实允许此类分配，则必须指定定义困难的标准，例如支付医疗费用或丧葬费用。您的雇主可能会要求您提供有关您的困难的文件。

如果您的雇主因特定原因允许提款，国税局 (IRS) 规则将规定是否免除 59.5 岁之前提款的 10% 罚款，以及您可以提款的金额。这些条件与 IRA 提款豁免的规定相似，但也存在一些差异。

困难提款替代方案

如果您年龄不到 59.5 岁并考虑从退休账户提款，您还有另一种选择可以避免 10% 的罚款：计划。

其运作方式如下：您希望动用的资金将被放入 SEPP 计划中。然后，该计划将向您支付五年内的年度分配，或直至您年满 59.5 岁（以较晚者为准）。与困难提款一样，仅免除 10% 的罚款。您仍有责任缴纳提前提款的所得税。

注意：此选项需要长期承诺提前取款。由于 IRS 要求个人继续 SEPP 计划至少五年，因此对于那些只想短期获得退休基金而不受处罚的人来说，这不是一个解决方案。

如果您在最短持有期到期之前取消该计划，您需要向美国国税局支付根据该计划免除的免罚款年份的罚款，以及该期间的利息。

此外，只有当您不再为资助雇主工作时，雇主资助的合格计划（例如 401(k)）中持有的资金才能用于 SEPP。一旦您在退休账户上启动 SEPP 计划，您就不得向该账户添加任何资金或从该账户中获取分配。

除 SEPP 和所需费用外，账户余额的任何变化都可能导致 SEPP 计划的修改，并可能导致 IRS 取消资格，并再次征收已被免除的 10% 罚款以及利息。

尽管存在这些限制，但在您需要尽早动用资金的情况下，SEPP 计划还是值得考虑的。除其他优点外，与困难提款相比，SEPP 计划对您如何使用提款资金的限制可能较少，且不会受到处罚。

什么才算是向国税局提出困难提款？

您可以从 401(k) 或 IRA 中提取资金来支付多种困难选项，例如医疗费用和灾难恢复。然而，只有 IRA 才允许对高等教育费用或首次购房进行困难分配。

为什么困难提款会被拒绝？

如果您的计划不允许因此原因提款，则困难提款可能会被拒绝。提款规则因计划而异。

您可以通过困难提款来偿还债务吗？

根据美国国税局的说法，这取决于您需要哪些经济援助。如果您买了一艘买不起的船，并且正在努力偿还船上的债务，那么您将没有资格从退休账户（例如 401(k)）中提取困难款项。如果您需要付款以防止被逐出您的主要住所或取消主要住所抵押贷款的赎回权，那么您可以获取资金来还清这笔款项。一般来说，困难提款适用于“紧急且繁重的财务需求”，而不是像信用卡债务这样的债务。