抵押信用证书：他们是什么，他们的工作方式

什么是抵押信用证？

在北美，抵押信贷证书（也称为MCC）是由原始抵押贷款人提供给借款人的文件，直接将借款人支付的抵押贷款的一部分转换为不可退款税收抵免。自我报告收入的购房者处于最低收入范围内，可以使用抵押信贷证书（MCC）计划来帮助他们购买房屋。抵押信贷证书可以由贷款经纪人或贷方本身颁发，但是，它们不是贷款产品。

抵押信贷证书旨在通过将其税收负债降低到原本必须支付的费用以下，以帮助首次购房者有资格获得房屋贷款。 “抵押信贷证明”一词有时也用于参考允许合格借款人收到的税收抵免。借款人每年可以收到其抵押贷款的一部分税收抵免额。

借款人每年可以获得2,000美元的最高税收抵免。借款人将获得的确切税收抵免的确切金额是通过考虑的公式来计算的抵押金额，抵押贷款利率和抵押信贷证明百分比。信用率百分比取决于原始抵押贷款的金额。

从程序上讲，借款人在签署了购买合同后，但在结束之前申请了原始贷方抵押信贷证书。管理抵押证书计划的当事方为此服务收取不可退还的费用。州或地方批准的有效期最长为120天，如果当前贷款未关闭，通常可以转让给另一财产。抵押信贷证书计划具有收入和购买价格标准购房者必须满足资格。

如果不是首次购房者的借款人在被指定为经济困扰的地区购买房地产，那么他们可能仍然有资格获得抵押信贷证书。

通过减少买方的联邦税收责任，抵押信贷证明书及其征收减免，从本质上讲，可以帮助补贴或抵消每月抵押贷款付款的一部分。减少的纳税责任甚至可以帮助借款人在初始批准过程中有资格获得贷款。

一旦获得抵押信贷证明，借款人就可以继续使用它来利用每年的税收抵免，只要他们继续支付贷款利息，同时留在家中并将其作为其主要住所。如果借款人对贷款进行再融资，则通常可以重新发行抵押信贷证书。

抵押信贷证书是原始抵押贷款人提供给借款人的文件，直接将借款人支付的抵押贷款利息的一部分转换为不可退款税收抵免。

想象一下，您拿出了25万美元的抵押贷款，利率为6％。第一年，您要支付15,000美元的利息，但是如果您有资格获得20％的MCC，则将获得3,000美元的税收抵免。然后，如果您列出税收，则可以扣除剩余的利息金额。

尽管资格因州而异，但通常必须是首次购房者，其收入低于州收入限制。您还必须在州指定的目标区域购买房屋。另外，证书仅适用于在一定价格点下的房屋。

抵押信贷证明可以使低收入或首次购房者更容易负担房屋。由于资格因州而异，请检查您所在州的收入限制和MCC规则，以查看您是否会从中受益。您还应该询问不可退还的管理费。