税收索引：它是什么、它是如何工作的以及示例

什么是税收索引？

税收指数化是为了应对通货膨胀并避免税级攀升而调整各种税率。当通货膨胀驱动时发生进入更高的税级，导致更高的所得税，但购买力并没有真正增加。

税收索引试图通过在蠕变发生之前改变税率来消除税级蠕变的可能性。

税收索引如何运作

税收指数化是一种将税收、工资或其他税率与指数挂钩的方法，以在经济衰退时期保持公众的购买力。。在通货膨胀期间，括号蠕变可能会发生，因为通常不会对不断变化的经济状况作出快速反应。

税收索引旨在成为解决税​​级蔓延问题的主动解决方案。通过使用指数化形式，它可以帮助纳税人保持相同的购买力，并避免通货膨胀带来的更高税率。

在美国，政府每年都被允许使用税收指数，因此这一变化不必等待立法批准。的大部分功能已经被纳入通货膨胀指数。因此，将所得税与联邦规则紧密挂钩的州将更容易避免通货膨胀性增税。

拥有税收指数系统的政府可以根据通货膨胀调整税率，这样就不会发生税级攀升的情况。在高通胀时期，当需要稳定经济增长时，税收指数化尤为重要。

税收索引示例

在 2025 纳税年度，收入为 39,475 美元的个人属于 12%括号。 12%的人捕获的收入范围在 11,926 美元到 48,475 美元之间。下一个范围是 22%，涵盖 48,476 美元到 103,350 美元之间的收入。如果这个纳税人的收入在2025年增加到49,000美元，他将被征税22%。

但由于通货膨胀，该纳税人的年收入（49,000 美元）购买的商品和服务数量与之前的 39,475 美元相同。此外，即使他的购买力没有实际增加，他在 2025 年扣税后的实得工资也低于他 2024 年的净收入。在这种情况下，发生了税级攀升，将该纳税人推入了更高的税级。

在上面的例子中，通货膨胀指数化税收意味着 12% 税级的 48,475 美元截止点将每年根据通货膨胀水平进行调整。因此，如果通货膨胀率为 4%，那么下一年的截止额将自动增加到 48,475 美元 × 1.04 = 50,414 美元。因此，示例中的纳税人在收入增加到 49,000 美元后仍将属于 12% 的税级。

索引通货膨胀有助于确保税收制度每年以大致相同的方式对待人们。

底线

税收指数化是指根据通货膨胀调整各种税率并避免税级攀升。当通货膨胀将收入推向更高的税级时，税级攀升就会发生，导致所得税更高，但购买力却没有真正增加。