预扣：定义，税收规则，联邦与州

什么是预扣？

预扣是雇主直接扣除和汇款给税务机关的雇员收入的一部分。预扣税是联邦支付的，也可以汇给州和地方税务机关。扣留的金额取决于几个因素，例如员工的收入和婚姻状况，这些因素已报告表格W-4。联邦收入，社会保障和医疗保险税是从员工薪水中授予的。如果纳税人的预扣金额还不够，则欠纳税人。

理解拒绝

在美国赚取收入的任何人都必须付款所得税致联邦政府。这些税包括联邦所得税部分以及社会保障和医疗保险税。大多数州和一些县和城市也有纳税人必须履行的所得税。

雇主必须扣税从员工的薪水中，以确保他们持续缴纳所得税。雇主扣除税款，并将其汇给国税局（IRS）代表工资收入者。

表格W-4

开始新工作的员工必须填写IRS表格W-4，雇主通常提供的。员工必须指出：

• 他们是否有一个或多个工作。如果他们有多个工作，他们必须透露其他工作获得了多少。
• 他们的婚姻状况。如果已婚，询问他们是否雇用配偶以及配偶的收入。
• 受抚养人的数量。
• 他们的申请状态。

表格的其余部分由雇主填写。雇主使用雇员提供的信息来计算从雇员薪酬中扣留的税额。

任何在员工生活中展开的新事件，例如婚姻状况的变化，额外的依赖或新工作，都会要求员工填写新的W-4。雇主使用新信息来重新评估收入的一部分，以扣除税收目的。

特殊考虑

如果扣押税不准确，则纳税人在纳税申报季节到来时必须或多或少地支付。如果员工付出了太多，国税局将退还多余的费用。最终的工人不缴税赚取的收入可能受到延期罚款和利息。

自雇工人不受预扣的约束，而必须缴纳所得税，通常是季度估计的税款。如果纳税人从股息中获得可观的收入，也可能必须进行估计的税款，资本收益，兴趣和/或特许权使用费。

联邦预扣与州预扣

预扣通常被归类为联邦预扣或州预扣。联邦预扣是从联邦政府欠税的工资中扣留的金额。预扣的数量是基于申请状态，受抚养人的数量，对收入的某些调整以及其他表格W-4中选择的个人预扣偏好。

除了选举计算的内容外，工资收入者还可以选择保留特定的金额。他们还可以选择通过豁免而没有保留任何东西。

联邦预扣包括支付给社会保障和医疗保险基金的金额。雇员和雇主负责支付这些税款的平等份额。从员工中扣留的总数为7.65％ - 6.2％，而Medicare的总额为1.45％。雇主代表雇员总共支付7.65％的总计15.3％。

国家预扣是纳税人居住状况所欠的金额。在某些情况下，纳税人可能欠多个州的税款。例如，如果一个远程工人将时间分配在不同州的两个住宅之间，则他们可能会欠每个州的税款。雇主可能有可能为每个州征税。

其他类型的预扣

预扣不仅是指税收。它还可以参考雇主进行的其他扣除，例如为退休帐户制定的扣除额。由雇主赞助的退休帐户的员工从薪水中扣留了捐款。

拥有传统退休帐户而不是Roth帐户的员工不缴纳其捐款所得税。也就是说，他们使用税前的美元，并且只有在撤回时才欠这笔钱的所得税。这减少了他们的年收入以及从薪水中扣留的税款。

拥有Roth账款的员工提前支付其捐款所得税。也就是说，他们对自己的全部收入缴税，但要向退休帐户支付一部分。他们撤回这笔钱时不应对这笔钱征税。

底线

预扣是从税收中扣除的金额。如果适用，美国的所有工资收入者都缴纳了联邦，州和地方税的税款。员工必须填写W-4表格，以表明应根据自己的情况扣除税款。美国国税局提供了预扣税估计器纳税人可以用来估计应扣留多少。纳税人如果被扣除超额税，如果不够在一年中扣留税单，则会获得退税。