预扣税解释了：类型及其如何计算

什么是预扣税？

“预扣税”一词是指雇主从雇员的总工资中扣除的钱，并直接向政府付款。扣留的金额是对员工在这一年必须缴纳的所得税的信用。

在美国雇用的绝大多数人都受到税收预扣。非居民外国人还缴纳了收入收入以及其他收入（例如利息和）的预扣税股息来自他们拥有的美国公司的证券。

了解预扣税

扣税是美国政府维持其付款方式的一种方式（或付费）所得税制度。这意味着要在收入而不是在赚取工资后试图征收所得税。

这是它的工作方式

每当雇员获得薪水时，其雇主都会保留一定比例的薪水为所得税。然后，这由雇主支付给国税局（IRS）。

扣除的金额出现在员工的PayStub上，每年扣除的总金额可以在W-2表格：工资和税收声明。雇主每年将W-2发送给雇员，以帮助他们提交年度所得税申报表。

扣除的金额取决于因素数量。这些考虑因素包括员工赚取的金额，申请身份，雇员索赔的任何预扣津贴，以及员工是否要求扣留额外的收入。如果值得，美国国税局将任何超额付给雇员作为退税。

特殊考虑

我们大多数州也有州所得税并雇用税收扣除系统向其居民收取税款。各州使用IRS W-4表格和他们自己的工作表的组合，居民填写以确定其预扣。

九个州不要对居民征收所得税。它们是：阿拉斯加，佛罗里达州，新罕布什尔州，内华达州，南达科他州，田纳西州，德克萨斯州，华盛顿和怀俄明州。预扣税仅适用于居住在华盛顿的高年收入的资本收益。

新罕布什尔州居民仅对利息和股息收入缴税。但是，他们投票通过到2027年逐渐淘汰这种做法。

预扣税的历史

1862年，美国亚伯拉罕·林肯总统（Abraham Lincoln）的命令首次扣除税款，以帮助内战。联邦政府也实施了消费税出于相同的目的。 1872年内战后，扣除税款和所得税被取消。

当前的系统在1943年实施时伴随着大量加税。当时，人们认为在不从源头中获得税收的情况很难收取税款。大多数雇员被雇用时缴纳扣税，并填写W-4形式。该表格估计应缴纳的税额。

预扣税是两种类型的工资税。另一种类型是由雇主支付给政府的，是基于个人雇员的工资。这笔钱有助于为社会保障和联邦失业计划（自1935年的《社会保障法》）以及Medicare（自1966年以来）提供资金。

预扣税类型

美国国税局使用两种预扣税，以确保在不同情况下扣留适当的税款：美国居民和非居民预扣税。

美国居民预扣税

第一个也是更常见的预扣税是美国居民的个人收入，美国每个雇主都必须收取。在当前系统下，雇主收取预扣税并将其直接汇给政府，雇员付款时剩余的税额纳税申报表每年四月。

如果扣除过多的税款，结果是退税。但是，如果没有足够的税收，那么个人将欠国税局。

通常，您需要扣留并送交政府的​​估计所得税税的90％。这样可以确保您永远不会落后所得税（这可能导致严重的罚款），并且您在一年中并没有超重。

投资者和独立承包商免于预扣税，但要求季度支付估计税。如果这些类别的纳税人落后，他们可能会责任备份预扣，这是较高的预扣税税率为24％。

您可以使用IRS的税收预扣估算器轻松执行薪水检查。该工具有助于确定从每个薪水中扣留的正确税额，以确保您在提交年收益时不会欠更多的税款。

要使用估算器，您将需要最近的薪酬存根，最近的所得税申报表，当年的估计收入以及其他信息。

非居民预扣税

另一种类型的预扣税征收非居民外星人确保从美国境内对收入来源缴纳适当的税款一个非居民的外星人是外国出生，尚未通过的人绿卡测试或实质性测试。

如果一年中，所有非居民外国人都必须提交1040nr表格。如果您是非居民外国人，则有标准的IRS扣除和豁免表，可以帮助您弄清楚何时应缴纳我们的税款以及您可以要求的扣除税。如果您的国家和美国之间有税收条约，也可能影响预扣税。

计算您的预扣税

美国国税局每年更新边际税率。下表中强调了2024纳税年度的费率：

2024年的边际税率
税率	收入范围单独的已婚文件	收入范围已婚共同提交
10％	$ 11,600或以下	$ 23,200或以下
12％	$ 11,601至$ 47,150	$ 23,201至$ 94,300
22％	$ 47,151至$ 100,525	$ 94,301至$ 201,050
24％	$ 100,526至$ 191,950	$ 201,051至$ 383,900
32％	$ 191,951至$ 243,725	$ 383,901至$ 487,450
35％	$ 243,726至$ 609,350	$ 487,451至$ 731,200
37％	超过$ 609,350	超过$ 731,200

2025年的边际税率
税率	收入范围单独的已婚文件	收入范围已婚共同提交
10％	$ 11,925或以下	$ 23,850或以下
12％	$ 11,926至$ 48,475	$ 23,851至$ 96,950
22％	$ 48,476至$ 103,350	$ 96,951至$ 206,700
24％	$ 103,351至$ 197,300	$ 206,701至$ 394,600
32％	$ 197,301至$ 250,525	$ 394,601至$ 501,050
35％	$ 250,526至$ 626,350	$ 501,050至$ 751,600
37％	超过$ 626,350	超过$ 751,600

您可以使用国税局预扣估计器。为了获得准确的数字，您需要一些基本信息。填写在线表格时，请务必在以下方面：

• 您的申请状态
• 您的收入来源
• 任何其他收入来源
• 您最近的工资期结束日期
• 您每个时期的工资和年及以日期（YTD）总计
• 每付期间的联邦所得税金额和薪水总计
• 无论您是进行标准扣除还是逐项扣除
• 您获得的任何税收抵免的金额
  

估算员告诉您您可以期望的退款或税单。您还可以选择适合您的估计预扣金额。

底线

预扣税是您的雇主从薪水中退回的款项，并将其寄给政府作为您所得税的付款。任何赚取收入的人都负责缴纳所得税。

您可以在提交税款后获得退税，也可以欠更多的钱。税单的一部分取决于您的预扣税。

如果您发现最终在纳税日付款更多的钱，则可以通过要求从薪水中持有额外的钱来降低该金额。另一方面，从每笔薪水中扣除的金额较小可能会使年底满足您的税单。