實物黃金和銀投資的稅：您需要知道的

在整個歷史上，實物黃金和白銀被視為財富的切實商店。他們為投資者提供了潛在的對沖通貨膨脹，貨幣波動和經濟不確定性的對沖。但是，如果您不理解擁有這些貴金屬的稅收影響，則任何利潤都可以削弱。

出售實物金或白銀的稅收影響

美國國稅局考慮了物理持有貴金屬例如黃金，銀，鉑，鈀和鈦是收藏品。這些金屬的股份無論是金條硬幣，金條棒，稀有造幣還是鑄幣，都繳納了資本利得稅。這資本利得稅但是，僅在出售股份後才欠。

許多可貿易的金融證券，例如股票，共同基金和交易所交易資金，也需要短期或長期資本利得稅率。然而，貴金屬的銷售徵稅不同。黃金或白銀的實物持有的資本利得稅等於您的邊際稅率最高28％。

32％，35％和37％的普通所得稅範圍中的個人只需要支付28％的物理貴金屬銷售。但是，以普通收入率徵稅一年或以下的貴金屬的短期收益。 37％的利率適用於2025納稅年度單一納稅人的收入超過626,350美元，已婚納稅人提交聯合申報表的收入超過751,600美元。

出售時，貴金屬出售時的稅收負債不成。提交納稅申報表時，必須在表格1040的附表D上報告實體黃金或銀色的銷售。表格1099-b必鬚根據您出售的金屬類型提交出售年的國稅局，因為這些銷售被認為是收入。

需要此文件的項目包括1,000美元的面值美國90％的銀色一角錢，四分之一或半美元以及25或更多的一盎司金楓葉，金克魯格蘭金或黃金墨西哥onza onza硬幣。黃金和銀條為1千克或1,000盎司的盎司也需要提交。美國黃金鷹硬幣的銷售不需要1099-b的表格。

所有這些銷售的稅單應與您的普通所得稅同時到期。

出售貴金屬的稅額取決於成本基礎金屬。成本基礎等於您自己購買的金屬所支付的金額。 IRS確實使您可以在基礎上增加一定的成本，例如評估和存儲，可以降低您的納稅責任。

還有兩種其他方案來計算實物金或銀的成本基礎：

如果您收到金屬作為禮物，則成本基礎等於給予者購買的金屬的市場價值。如果您收到禮物的當天，如果市場價值少於給您的人付款的價格，則成本基礎等於您收到禮物的那一天的市場價值。
如果您繼承金或銀。

假設您以每盎司1,330美元的價格購買了100盎司的實物黃金。兩年後，您以每盎司2,300美元的價格出售所有黃金股份。您處於37％的普通所得稅範圍內，但實物黃金和其他收藏品的最高長期資本利得稅率為28％。這是計算您的稅款的方法：

成本基礎=（100×$ 1,330）= $ 133,000

銷售收益=（100×$ 2,300）= $ 230,000

資本收益= $ 230,000- $ 133,000 = $ 97,000

應付稅= 28％（最大百分比）×$ 97,000 = $ 27,160

其他收藏品的資本損失可用於抵消納稅責任。您可以將這些金額結合起來，如果您以500美元的虧損出售白銀，則只能欠$ 26,660損失向前未來。

保留購買價格，收購日期，銷售價格和銷售日期的收據和文件。您還需要保留任何相關費用的記錄，例如存儲或保險費用，您可以從成本基礎上扣除。正確記錄保存有助於確保對您的納稅申報表進行準確的報告，並保護您應進行審核。

是的，黃金和白銀投資的損失可用於抵消其他資本收益，並有可能減少稅收。如果您的損失超過您的收益。任何剩餘的損失都可以延續到未來的幾年。

是的，如果您在以IRA為單位的IRA中持有黃金或白銀，則適用特定的稅收規則。對傳統IRA的捐款可能是可以稅收扣除的，並且投資延長了稅收，直到您進行分配為止。但是，並非所有形式的黃金和白銀都有資格納入IRA。國稅局對貴金屬的純度和形式有嚴格的要求。

黃金必須至少純淨99.5％，相當於24 karats。常見的合格黃金投資包括美國黃金鷹硬幣，從技術上講是91.67％，但在IRAS中允許使用，以及加拿大的金楓葉硬幣以及某些由認可的精煉廠或國家政府造幣廠生產的金條和圓形。

銀必須至少純淨99.9％。符合條件的銀色投資包括美國銀鷹硬幣，加拿大銀楓葉硬幣以及符合良好標準的銀條和圓形，並由認可的製造商生產。

投資黃金和白銀可能是抵抗通貨膨脹和經濟不確定性的對沖，但是了解稅收影響對於最大化您的回報至關重要。美國國稅局對這些貴金屬的稅收有具體的規則，無論是將其作為物理資產持有還是在退休帳戶中。

這些投資受資本利得稅的約束，該稅是根據購買價格和銷售價格之間的差額計算的。美國國稅局將黃金和白銀歸類為收藏品，對長期資本收益的最高稅率為28％。但是，如果這些金屬持有一年或更短的時間，則將利潤作為普通收入徵稅。這些利率可以高於長期資本利得稅率。

但是，這些投資的成本基礎包括購買價格和您所獲得的任何額外費用，例如存儲費用。當您出售資產時，這可以幫助支付應稅收益。

純度和存儲的要求IRAS的黃金和白銀強調了涉及稅收規則時細緻計劃和記錄保存的重要性。