Tier 1 Capital與Tier 2 Capital：有什麼區別？

第1層和2級資本是銀行持有的兩種類型的資產。 Tier 1 Capital是銀行的核心資本，它每天都在運作。 Tier 2 Capital是一家銀行的補充資本，可在儲備金中持有。

銀行必須持有一定比例的不同類型的資本。擁有這些類型的流動資產或現金平衡銀行持有的風險加權資產。這增加了金融體系的穩定性。

為什麼不同類型的資本很重要？

在巴塞爾協定，銀行必須維持一定水平的現金或流動資產作為其風險加權資產的比率。巴塞爾協定是一系列三組銀行法規，有助於確保金融機構手頭上有足夠的資本來應付義務。

協議設定了資本充足率（車）為銀行定義這些持股。在下面巴塞爾三世，銀行的1和2級資產必須至少佔其風險加權資產的10.5％。巴塞爾三世從巴塞爾II下的8％增加了需求。

銀行的資本包括1級資本和第2層資本。這兩種主要的資本儲量在幾個方面都是不同的。

• Tier 1 Capital是銀行的核心資本，包括公開的儲備金（出現在銀行的財務報表中）和股本資本。這筆錢是銀行定期運作的資金，並構成了金融機構實力的基礎。
• Tier 2 Capital是一家銀行的補充資本。未公開的儲量，次級定期債務，混合金融產品和其他項目構成了這些資金。

銀行的總資本是通過將其1層和2級資本加在一起來計算的。監管機構使用資本比率來確定和排名銀行的資本充足性。

1級資本

第1層資本由股東股權和保留收益組成，這在其財務報表中披露。這是用於測量銀行的主要指標財務健康。

第1層資本是銀行的主要資金來源。通常，它幾乎擁有該銀行的所有累積資金。這些資金是專門為支持銀行提供的，當損失被吸收時，因此不必關閉常規業務職能。

在巴塞爾三世下，最低1級資本比率為10.5％，這是通過將銀行1級資本除以其總風險加權資產（RWA）來計算的。RWA衡量銀行從其承保貸款中承擔信用風險的風險。

例如，假設一家金融機構的總1級資產為2000億美元。如果他們的風險加權資產價值為1.2萬億美元，資本比率為16.66％：

（2000億美元 / 1.2萬億美元）*100 = 16.66％

這遠高於巴塞爾三世要求。

第2層資本

第2層資本包括：

• 未出現在銀行財務報表中的未公開資金
• 重估儲備
• 混合資本工具
• 從屬期債務，也稱為初級債務證券
• 一般貸款或未收集的儲備金

重估儲備是一種會計方法，可重新計算持有的當前價值，該股票的當前價值高於最初記錄的股票，例如房地產。混合資本工具是具有股權和債務質量的證券，例如可轉換債券。

第2層資本是補充資本，因為它不如1級資本可靠。由於難以清算的資產組成，因此更難準確地衡量。通常，銀行會根據單個資產的特徵將這些資金分為上層和低級池。

在巴塞爾三世下，最低總資本比率為12.9％，這表明最低2級資本比率為2％，而第1層資本比率為10.9％。

如果以上示例的銀行報告了2級資本為300億美元，那麼本季度的2級資本比率將為2.5％：

（300億美元/1.2萬億美元）*100 = 2.5％

因此，其總資本比率為19.16％（16.66％ + 2.5％）。在巴塞爾三世下，該銀行的總資本比率為12.9％。

第3層資本

以前，資本層包括第三層。第3層資本是第三級資本，許多銀行為支持其市場風險，大宗商品風險和外幣風險而持有的第三級資本。第3層資本比第1層和第2層資本包括更多的債務，但質量遠低於兩者中的任何一個。根據巴塞爾三世協定，第3層資本被完全廢除。

巴塞爾協定做什麼？

底線

第1層資本是銀行的主要資金來源。它由股東權益和保留收益組成。第2層資本的流動性較低，難以準確測量。它包括重估儲量，混合資本工具和未公開的儲量等資產。

被稱為巴塞爾協定的銀行法規要求銀行手頭上有不同類型的資本。這些液體和現金資產平衡了銀行持有的風險加權資產。這增加了銀行的穩定性，從而提高了整個金融體系的穩定性。