第1層資本：定義，組件，比率以及如何使用

Tier 1 Capital是指銀行儲備金中持有的核心資本，用於為銀行客戶提供業務活動。它包括普通股，以及披露的儲量和某些其他資產。與第2級資本一起，銀行1級資本儲備的規模也用作衡量機構財務實力的衡量標準。

監管機構要求銀行將一定水平的第1級和2級資本作為儲備，以確保它們可以吸收巨大的損失，而不會威脅到機構的穩定性。在巴塞爾三世協議，最低1級資本比率設定為銀行的6％風險加權資產。

關鍵要點

第1層資本是指銀行股本並披露了儲備。它用於衡量銀行的資本充足性。
1層資本有兩個組成部分：共同股權層1（CET1）和其他層。
巴塞爾三世協議是主要銀行法規，該法規為金融機構設定了最低級別的資本比率要求。
1級資本比率將銀行股本資本與其總風險加權資產（RWA）進行了比較。這些是銀行持有的資產的彙編，這些資產是由信用風險加權的。
根據巴塞爾三世協議，銀行1級資本的價值必須大於其風險加權資產的6％。
該協議的更新版本稱為巴塞爾IV，於2023年1月開始實施。

Investopedia / Hilary Allison

了解一級資本

第1層資本代表銀行或金融機構的核心股本資產。它主要由公開的儲量（也稱為保留收入）和普通股。它還可以包括不耗盡的，不可贖回優先股。

由巴塞爾三世標準，Tier 1 Capital有兩個組成部分：普通股票1（CET1）和額外的1級資本（AT1）。 CET1是資本的最高質量，可以在發生時立即吸收損失。此類別包括普通股，保留收益，累積其他綜合收入以及合格的少數派利益，減去某些監管調整和扣除。

額外的1級資本包括不耗費，不可償還的優先股和相關盈餘以及合格的少數利息。儘管這些儀器不具備CET1，但這些儀器也可以吸收損失。

這1級資本比率將銀行的股本資本與其總風險加權資產（RWA）進行了比較。 RWAS都是由信用風險加權的銀行持有的所有資產。最多中央銀行根據巴塞爾委員會的指南，將資產風險權重設置為風險權重。

警告

一級資本不應與普通股票1（CET1）資本混淆。第1層包括CET1以及其他層1資本。

第1層資本與第2層資本

在巴塞爾協定中巴塞爾銀行監督委員會為任何金融機構保留的1級和2級資本的監管標準。 Tier 2 Capital的標準低於第1層，很難清算。它包括混合資本工具，貸款和重估儲備以及未公開的儲量。

之間的區別第1層和2級資本儲備金與這些儲量的目的有關。第1層資本被描述為“持續關注”資本，也就是說，它旨在吸收意外損失，並允許銀行繼續作為一個持續關注。 Tier 2 Capital被描述為“關心”資本。如果發生銀行失敗，這些資產用於在儲戶，貸方和納稅人受到影響之前履行銀行的義務。

重要的

儘管巴塞爾協議在國際監管機構之間建立了廣泛的標準，但每個國家的實施都會有所不同。

更改1級資本比率

第1級和2級資本的最低要求是由巴塞爾協定，由中央銀行和國家機構委員會設定的一系列國際監管協議。在原始巴塞爾I協議，將資本與風險加權資產的最低比率定為8％。

在2007 - 8年的金融危機之後，巴塞爾委員會再次開會，以解決危機在銀行體系中暴露的弱點。巴塞爾三世協議於2010年發表，提出了資本要求，並提出了更加嚴格的披露要求。它還引入了第1層和2級資本之間的區別。根據新的準則，最低CET1資本比率為4.5％，最低級別1級資本比率（CET1 + AT1）設定為6％。儲備金總額（第1層和第2層）必須超過8％。

2017年的巴塞爾IV標准進一步修改了這些標準，該標準於2023年1月開始實施。根據每個銀行的業務模式，修訂的標準的影響將有所不同。

銀行如何使用1級資本？

第1層資本是最強的資本形式，包括股東權益，披露的儲量和某些其他收入。在巴塞爾三世標準下，銀行必須維持其在第1層資本中其風險加權資產的6％。這使他們能夠吸收意外損失，並繼續作為持續的關注。

1級資本和1級股權層（CET1）資本有什麼區別？

CET1是Tier 1 Capital的主要組成部分。它代表了最強的資本形式，可以快速清算以吸收意外損失。它包括普通股和股票盈餘，保留收入，合格的少數利息和某些其他收入。第1層包括CET1以及某些其他工具，例如優先股和相關盈餘。

巴塞爾三世和巴塞爾IV之間的主要變化是什麼？

巴塞爾IV標準是對2017年通過並於2023年1月開始生效的金融監管機構的一系列建議。這些建議微調計算信用風險，市場風險和運營風險。他們還增強了槓桿比率某些銀行和其他改革的框架。

底線

Tier 1 Capital是銀行儲備金中持有的核心資本，用於為客戶提供業務活動。它包括普通股，以及披露的儲備金和某些其他資產。與第2級資本一起，銀行1級資本儲備的規模也用作衡量機構財務實力的衡量標準，是衡量銀行健康狀況的全球認可標準。根據巴塞爾三世協議，銀行1級資本的價值必須大於其風險加權資產的6％。