如何計算社會保障稅？

通常稱為社會保障稅的老年，倖存者和殘疾保險（OASDI）稅是根據工人收入的百分比計算的。該稅是從員工薪水中扣除的。對於自僱人士，他們將其包括在季度稅款中。

雇主支付每個僱員稅的匹配份額。自僱人士以雇主和僱員的身份支付兩倍。

僱員和雇主每人支付僱員賠償的6.2％的社會保障稅率，截至2024年納稅年度，總計12.4％。那些自僱人士負責全部12.4％。

社會保障如何運作

保留的社會保障和醫療保險計劃的合併稅稱為聯邦保險法（FICA）稅。 OASDI在您的工資單上提到了社會保障稅，並提到了醫療/EE指的是Medicare稅。

社會保障是聯邦計劃，為退休人員和因殘疾而無法工作的人提供好處。它是通過預扣稅從每個工人的薪水中扣除了收入的設定百分比。貢獻至少10年的工人有資格根據他們的收入歷史達到退休年齡或殘疾人的收入歷史。

社會保障福利僅限於最高月收益金額這是基於個人的收入歷史。還有一個限制（稅收上限）賺取收入這是徵稅的約束。

徵稅的工資

繳納OASDI稅的最高收入金額為2024年$ 168,600。將最高年度員工捐款的最高收入為10,453.20美元。

上限由國會設定，可以每年修改。工資限額是通貨膨脹指數的，可以在大多數員工的IRS出版物15中找到，在出版物51中，對於農業工作者。

工資包括薪水，獎金，佣金以及帶薪假期或病假時間。選修課合格的退休計劃也需要繳納FICA稅。

工資不徵稅

僱員向僱員和僱員的配偶和家屬的雇主付費事故或健康保險費不包括工資，也不包括在FICA稅中。健康儲蓄帳戶（HSA）雇主的捐款也不被視為工資。

以每年賺取30,000美元並為A捐款4,000美元的人401（k）計劃。雇主匹配其中的5％，即200美元。就社會保障而言，個人的收入為30,000美元，因為他們的收入選擇性延期貢獻受稅收約束。雇主貢獻的額外200美元不是。從他們的工資中扣除的社會保障稅為1,860美元（$ 30,000 x .062）。

稅收支付

如果個人有多個雇主的收入，並且總計超過上限，則有可能超額稅。任何多付款金額都適用於個人的聯邦稅單或退款。

每個雇主仍然必須與稅收捐款相匹配，但不退款。

計算社會保障稅

假設您每年賺取$ 165,240或每月$ 13,770。可以為社會保障徵稅的最高工資為2024年$ 168,600，每月14,050美元。因此，您可以期望看到您的雇主每月$ 853.74的稅款（13,770 x .062），因為您的整個員工收入均低於每月14,050美元的上限。

請記住，如果您是自僱人士，則既是雇主又是僱員。您負責2.2％的捐款，全部12.4％的稅率。具有相同收入的自僱人士每月要支付1,707.48美元的社會保障（$ 13,770 x .124）。

社會保障稅率的歷史

社會保障計劃成立於1935年，1937年1月1日開始薪金稅。當時的員工利率為1％。

多年來，該利率穩步上升，在1960年達到3％，1978年達到5％。員工部分從1990年的6.06％增加到6.2％，自2011年和2012年以來，該僱員的份額一直以這種速度穩定。

稅務更改

自計劃成立以來，稅收上限就已經到位。它一直保持3,000美元，直到1950年《社會保障修正案法》將其提高到3,600美元，並擴大了福利和承保範圍。

1955年，1959年和1965年的稅收上限的額外增加旨在解決低薪和高薪收入者之間的收益差異。

財政的擔憂導致更高的帽子

1970年代的社會保障稅政策涉及該計劃穩定性的幾項擬議的修正案和重新評估。

尼克松政府認為，與全國平均工資指數變化相關的稅收上限是必要的。

1972年的《社會保障修正案法》進行了改進，以解決引起融資問題的福利公式的問題。 1977年的一項修正案解決了財務短缺，並確定了與平均工資增加相關的稅收上限結構。

除了跟上平均工資增長外，社會保障稅上限還增加了，以改善系統內的融資，並為那些獲得高於平均水平的人的人提供合理的福利金額。

擔心社會保障破產

幾十年來，人們一直擔心社會保障可能破產由於預期壽命更長，工人與退休人員的比例不斷減少。

分析師有時建議提高社會保障稅，以保留該計劃充分資助，但大多數政客由於對此的壓倒性公眾情緒而猶豫不決地認可這一立場。

退化稅

關於社會保障稅的一個普遍投訴是回歸。由於稅收上限，收入相對較小的薪水的人比收入更高工資的人支付的總收入百分比更高。

一個在2024年賺取168,600美元以下的個人支付其全部收入的6.2％的社會保障稅率。每年賺取200,000美元的人僅在其收入的前168,600美元上支付相同的百分比。額外的$ 31,400以上$ 168,600的上限實際上是不免稅的。

對社會保障福利徵稅

大多數美國人以部分社會保障福利繳納聯邦所得稅，因為他們的總收入高於其福利稅的門檻。

應稅金額基於您總調整後的總收​​入以及您一半的社會保障福利。如果您的福利的一半加上收入的收入超過每年25,000美元，則必須為您的一部分福利支付所得稅，如果您已婚並共同提交，則每年每年32,000美元。

收入閾值

如果您將聯邦所得稅作為一個人提交，並且合併收入低於25,000美元，那麼您的社會保障福利是免稅的。如果您單身並且收入合併 在25,000美元至34,000美元之間，您的一半福利應納稅。如果您單身並且合併收入超過34,000美元，則必須支付85％的福利所得稅。

如果您已婚並提交聯合收益，並且您和您的配偶的合併收入不到32,000美元，那麼您的社會保障收入是免稅的。如果您已婚，合併收入在32,000美元至44,000美元之間，則必須支付一半福利的所得稅。如果您已婚，合併收入超過44,000美元，則必須支付85％的福利所得稅。

您應該每年1月從社會保障局獲得SSA-1099表格，詳細介紹您在上一年獲得的財務福利。當您處理納稅申報表以確定您的福利是否徵稅時，請使用此信息。

底線

員工和雇主的社會保障稅（OASDI）稅總計6.2％，總計12.4％。如果您是自僱，則支付整個12.4％的費用。

一定門檻的收入不繳納社會保障稅。該門檻是2024年$ 168,600。