了解賺取的收入和所賺的所得稅抵免

什麼是收入？

賺取的收入是作為工作付款收到的，包括工資，薪水，獎金，佣金，提示和淨收益。出於稅收目的，它還可以包括長期的殘疾支付，工會罷工福利，在某些情況下是某些延期退休補償安排的付款。

收入（例如投資利潤和社會保障付款）被認為是無價的收入，也稱為被動收入。

低收入和中等收入的人有資格獲得賺取的所得稅抵免（EIC或EITC）。這是一種稅收優惠，可減少所欠稅款，甚至可能導致根據收入和受撫養子女數量資格的人在這一年中支付的稅款退還。

關鍵要點

賺取的收入是從工作或自謀職業中獲得的付款。
從投資和政府福利計劃獲得的收入不被視為賺取收入。
收入的收入與未賺錢的收入不同。
低收入的受僱納稅人有資格獲得所得稅信貸（EITC）。

了解收入的收入

出於稅收目的，收入是您為雇主或獨立承包商所做的工作所收到的任何錢。

未能賺取的收入的示例包括政府福利，例如為有需要家庭的臨時援助付款，失業付款，工人的賠償付款和社會保障。

其他類型的未付款收入是從非剝奪養老金和退休計劃，lim養費，資本收益，利息收入，股票股息，債券利息，由租賃財產產生的被動收入以及支付給刑法機構工作的囚犯的薪水。

儘管利率有所不同，但賺取的收入均應納稅。

聯邦政府稅以7率（或括號）賺取收入，範圍從0％到37％。每年調整收入水平以考慮通貨膨脹，單一申報人的收入範圍不同，已婚夫婦共同提交和家庭負責人。

快速事實

長期資本收益持有一年或更長時間的資產以0％，15％或20％的稅率徵稅，具體取決於您的金額和備案狀況。短期資本收益不到一年的資產，以與收入相同的稅率徵稅。

稅收考慮

確定您的收入是賺取的還是未賺取的，並根據表格1040或表格1040-SR的適當行進行報告，這是相對簡單的。對於某些納稅人來說，其他收入的因素值得考慮。

如果您要收到社會保障福利例如，如果您的整體收入高於一定的門檻，則必須對部分福利繳納所得稅。在這種情況下，根據您的收入和備案狀況，最多可繳納50％或85％的福利。

對於那些計劃繼續工作以超過最低年齡以收集社會保障福利的人們來說，這可能是一個重要的考慮因素。

如果您是自僱人士，則需要考慮您期望獲得多少收入（和未賺取的）收入，並根據該金額每季度繳納估計的稅款。

如果您在這一年中未能繳納足夠的稅款，則必須在提交年納稅申報表時就可以彌補，您可能必須支付罰款。

重要的

如果您獲得社會保障福利，則收入賺取收入確定這些福利是否應納稅。

收入的類型

許多納稅人有多種收入來源要報告。以下是賺取的示例。

工資/工資：工資或工資是最常見的收入類型。這些是雇主支付的收入以換取工作。在大多數情況下，勞動付款，無論是小時還是工資，都算作收入。
自僱收入：無論您是為自己工作還是作為承包商，這都是收入。自僱個人包括自由職業者，顧問和小型企業主。
提示和佣金：提示，委員會和其他非保證收入是個人除定期工資或工資外收到的付款。技巧在服務行業很常見，而佣金通常是向銷售人員支付的。
獎金：獎金是員工可能會收到的另一種非保證付款，以實現某些績效目標或實現其他里程碑。因為這是額外的補償，因此被認為是賺取的收入。
酬金：名譽是在活動中講話或參加大會等服務的付款。由於這筆付款正在換成服務，因此獲得收入。

長期殘疾益處：在達到最低退休年齡之前要求的長期殘疾退休福利可能有資格為收入。

所得稅抵免額（EITC）

如果您的收入低於某些門檻，則您有資格獲得聯邦賺取的所得稅抵免（EIC或EITC），這是可退還的稅收抵免，可以減少您的稅單甚至導致一年中支付的稅款退還。收入水平和信用額取決於您的家庭規模和備案狀況。

要獲得信貸資格，即使您不欠任何稅款，也必須提交納稅申報表，或者不需要提交納稅申報表。

EITC被認為是一種工作獎金計劃，以補充低收入工人的工資，抵消社會保障稅的影響並鼓勵工作。它繼續被視為反貧困稅收優惠。

EITC的資格

要獲得EITC的資格，您必須在這一年中工作，並獲得低於某些門檻的收入。稅收抵免的金額取決於申報人的婚姻狀況和受撫養人數。

例如，一對與一個孩子共同申請的夫婦在2024年的淘汰上限為56,004美元。在2025納稅年度，上限上升至57,554美元。您可能有投資收入，但在2024年必須低於11,600美元。在2025年納稅年度的限額增加到11,950美元。

您還必須：

在納稅申報表的到期日之前擁有有效的社會安全號碼（包括擴展名）
全年成為美國公民或居民外星人
未提交2555表格外國賺取收入
如果您與配偶分離而不提交聯合納稅申報表，請符合某些合格規則

您可以獲得的EITC福利金額取決於您的收入和您聲稱的受撫養人數。

兒童人數	2025年（於2026年提交）	2024（於2025年提交）
0	$ 649	$ 632
1	$ 4,328	$ 4,213
2	$ 7,152	$ 6,960
3或更多	$ 8,046	$ 7,830

如果您不確定自己是否有資格或對自己的特定情況有疑問，請向國稅局或獨立稅務專家尋求建議。這些信息的大部分都將包含在您使用的任何納稅申請軟件中。

收入的示例

想像一下，一位納稅人從常規工作中獲得了50,000美元的薪水，10,000美元的績效獎金，側面演出的5,000美元工資以及該側面演出的500美元。此外，納稅人獲得了1,000美元的普通股息，並確認了25,000美元的資本收益分配。

在此示例中，納稅人必須計算其賺取的收入以確定其納稅責任。基於上面的數字，唯一的收入形式包括：

工資（$ 50,000）
獎金（$ 10,000）
工資（$ 5,000）
提示（$ 500）

因此，納稅人的收入為65,500美元。剩下的26,000美元（1,000美元的普通股息和25,000美元的資本收益分配）不被視為收入。

未獲得收入在表格1040的第21行中分別記錄。

未獲得收入的一些例子是什麼？

未付款的收入包括儲蓄，存款證書（CD）或其他銀行帳戶，債券利息，a養費，資本利得和股息的利息。退休帳戶，社會保障福利，遺產，禮物，福利支付，租金收入和年金的收入也被歸類為未賺錢的收入。

我怎麼知道我是否賺了收入？

從廣義上講，如果您因工作而獲得報酬，您將獲得收入。

考慮一下您在這一年中得到補償的方式。您可能已經有付費工作或賺錢出售東西。

如果您有疑問，請檢查IRS指南以確定該活動是賺取還是未賺錢的收入。

收入和未賺錢的收入有什麼區別？

賺取的收入來自工作，而未賺錢的收入來自其他來源，例如投資收入或社會保障付款。國稅局以稅收目的對每種未賺錢的收入都不同。

大多數未賺錢的收入不受工資稅而且，沒有人繳納社會保障和醫療保險等就業稅。

未獲得收入不能用於為合格的退休帳戶做出貢獻，例如艾拉。

底線

收入是您從工作或自謀職業中獲得的任何賠償。它可以包括工資，提示，工資，佣金或獎金。它與未獲得的收入不同，該收入來自投資利潤或政府福利等來源。美國國稅局對兩種類型的收入徵稅。

如果您獲得的收入低於一定的門檻，則可能有資格獲得所得稅收抵免。這是可退還的稅收抵免，可降低您的稅單甚至導致支付的稅款退還。