房地產分配應徵稅嗎？

實際上，美國不再有繼承稅。現金或財產的繼承不徵稅給收入。截至2024年，房地產本身支付的房地產稅僅以1361萬美元以上的金額徵收。 2025年的金額為1399萬美元。

更重要的是，法律的特殊規定允許倖存的配偶的財產達到這一豁免的兩倍。結果，很少有遺產或其受益人完全欠任何稅款。

是的，執行者費用被視為應稅收入。一些執行者將他們的服務作為給家人的禮物，並放棄費用。其他人選擇收取費用。該決定取決於執行人。

截至2024年，有17個州有遺產或遺產稅。五個州 - 肯塔基州，內布拉斯加州，新澤西州和賓夕法尼亞州 - 僅是繼承稅。但是，這些州均未徵稅遺傳給死者的配偶或子女。當他們徵收稅款時，稅收最高為繼承的16％。

稅收時的一個罕見情況

遺產與個人一樣，必須提交所得稅表。例如，如果遺產中的資產仍在賺取利息或股息，他們也可能欠稅。如果遺產執行人在分配繼承之前未能繳納所得稅，則受益人可能欠一些稅款。

遺產可以支付應付稅款或將應稅收入分配給繼承人。在某些情況下，執行後者實際上節省了受益人的錢，因為遺產可能比收到繼承的個人更高的稅率。繼承記錄在國稅局（IRS）上附表K-1。

儘管受益人不欠其繼承的貨幣所得稅，但如果他們的繼承包括一個單獨的退休帳戶（IRA），則他們將不得不在一定時期內從中徵收分配，如果這是傳統的IRA而不是Roth，則需要對該錢繳納所得稅。國稅局解釋了規則出版物590-B。

美國遺產稅的歷史充滿了爭議。它通常被其反對者嘲笑為“死亡稅”。

從較少的話來說，對家庭資產被綁在財產而不是銀行現金的美國人而言，遺產稅尤其不公平。他們將被迫出售財產以繳納遺產稅。對於在農田，設備和牲畜中捆綁的家庭農民來說，這被認為是特別令人毛骨悚然的。

2010年，對高達500萬美元的遺產的聯邦遺產稅免稅。這種豁免已得到重申，並在國會通過的隨後立法中提高了限制。當前的法律在2024年最高可免稅1361萬美元，2025年將豁免1399萬美元。

據估計，根據最新法律，每年約有2,000名美國人繳納遺產稅，他們通常會僱用會計師，這些會計師擅長尋找避免或最小化遺產稅的方法。

避免任何遺產稅的最受歡迎的方法之一是事先將部分遺產贈送給家庭成員。另一個是創建一個不可撤銷的人壽保險信託。

遺產和繼承稅是根據死者居住的州徵收的 - 他們不認為受益人的居住狀況。例如，如果您居住在馬薩諸塞州（有遺產稅的州），並將所有資產留給德克薩斯州的家庭成員（無遺產稅的州），則遺產稅適用於您的資產價值高於豁免金額。在這種情況下，遺產稅將需要先支付，然後將剩餘的資產支付給受益人。

截至2024年，康涅狄格州的遺產免稅金額最高，為1,361萬美元，而俄勒岡州的稅收稅額最低，最低為100萬美元。就利率而言，伊利諾伊州，馬薩諸塞州和羅德島州的利率範圍最低為0.8％-16％，而華盛頓和夏威夷的利率最高範圍為10％-20％。

遺產稅考慮死者資產的淨價值，包括現金，財產，投資和任何其他資產，並對遺產本身徵稅。同時，遺產稅僅考慮應支付給受益人的部分，受益人負責繳納稅款。

房地產稅有悠久而復雜的歷史。擁護者認為，他們是一項累進稅，可以幫助政府計劃資助，而僅針對最能繳稅的家庭。相比之下，批評家認為，房地產稅不適當地懲罰了勤奮的家庭，並且經常懲罰某些群體，例如農民，這些農民在土地價值上綁有很多資產，但實際上很少的現金或投資。