401(a) 計劃：它是什麼、捐款限額和提款規則

401(a) 計劃是雇主資助的金錢購買計劃允許雇主、僱員或兩者以美元或百分比為基礎的繳款。擔保雇主確定資格和日程。員工可以通過轉存至不同的合格退休計劃、一次性付款或年金的方式從 401(a) 計劃中提取資金。

401(a) 計劃如何運作

雇主可以為僱員提供多種退休計劃。每個都有不同的規定和限制，有些更適合某些類型的雇主。

401(a) 計劃是一種退休計劃，面向政府機構、教育機構和非營利組織的工作人員提供。參與該計劃的合格員工包括政府僱員、教師、管理人員和支持人員。

401(a) 計劃的特點類似於，這在以利潤為基礎的行業中更為常見。然而，401(a) 計劃不允許員工向 401(k) 計劃繳款。

如果個人離開雇主，他們可以選擇將 401(a) 中的資金轉移到 401(k) 計劃或（愛爾蘭共和軍）。

雇主可以製定多個 401(a) 計劃，每個計劃都有不同的資格標準、繳款金額和歸屬時間表。雇主利用這些計劃來製定留住員工的激勵計劃。雇主控制計劃並確定繳款限額。

401(a) 計劃的捐款

401(a) 計劃可以有強制性或自願繳款，雇主可以決定繳款是在稅後還是稅前進行。雇主代表僱員向該計劃供款。

雇主繳款選項包括雇主向僱員計劃支付一定金額、匹配固定百分比的僱員繳款或在特定美元範圍內匹配僱員繳款。

401(a) 計劃的大部分自願繳款上限為員工年薪的一定百分比。例如，員工的繳款額不得超過其工資的 25%。

401(a) 計劃的投資

該計劃使雇主能夠更好地控制員工的投資選擇。擁有 401(a) 計劃的政府雇主通常將投資選擇限制為最安全、最穩妥的選擇，以最大程度地降低風險。

401(a) 計劃確保一定程度的儲蓄，但需要員工盡職調查才能實現退休目標。

雖然對安全的關注可以保護員工的退休儲蓄免受市場大幅下滑的影響，但它也限制了通過更多元化或更激進的投資獲得更高回報的潛力。

與具有更廣泛投資選擇的計劃（例如 401(k)）的員工相比，401(a) 計劃中的員工可能會發現自己的投資增長更為溫和。

401(a) 計劃的歸屬和提款

員工所做的任何 401(a) 供款以及這些供款的任何收入將立即完全歸屬。

完全歸屬於雇主繳款取決於雇主制定的歸屬時間表。一些雇主，尤其是那些提供 401(k) 計劃的雇主，將歸屬與服務年限掛鉤，作為員工留在公司的激勵措施。

這(IRS) 對 401(a) 提款徵收所得稅預扣稅和 10% 提前提款罰金，除非僱員年滿 59.5 周歲、死亡、殘疾或通過直接受託人到受託人轉賬將資金轉入合格的 IRA 或退休計劃。

401(a) 與 401(k) 計劃

401(a) 計劃是，另一種類型的雇主資助計劃，為退休投資提供稅收優惠。

主要區別在於誰參與：401(k) 計劃針對私營部門僱員，而 401(a) 計劃針對政府機構、教育機構和慈善組織的僱員。與 401(k) 計劃相比，這些計劃還往往提供更少、更保守的投資選擇。

如果您在私營部門工作，一年後您可以向 401(k) 計劃供款。但如果您的雇主提供 401(a) 計劃，則需要兩年時間。

兩種類型的計劃之間也存在重要的規則差異。，參與是自願的，員工可以決定為該計劃貢獻多少錢，只要低於法定限額即可。雇主可能會匹配僱員的部分繳款，但許多雇主不會。

然而，在 401(a) 計劃中，雇主可以強制其僱員參與。然而，雇主也必須向其僱員的賬戶捐款。他們還可以決定 401(a) 計劃是否由稅前或稅後資金提供資金。

401(a) 計劃與 403(b) 計劃

一個是另一種雇主資助的退休計劃，類似於 401(a) 和 401(k)。它專為公立學校、某些免稅組織和部長的員工而設計。

與 401(k) 一樣，403(b) 允許員工在遞延納稅的基礎上向該計劃繳納部分工資，這意味著繳款和收入的稅款將推遲到提取時（通常是在退休時）。

403(b) 計劃的顯著特徵之一是其投資選擇。從歷史上看，403(b) 計劃僅限於提供年金作為投資選擇，但現在它們通常也提供一系列共同基金。

然而，與 401(k) 計劃相比，403(b) 計劃的投資選擇可能仍然更加有限。與 401(a) 計劃相比，403(b) 計劃傳統上會有更多的投資選擇（儘管每個特定計劃下的功能和產品可能有所不同）。

403(b) 計劃也與 401(a) 和 401(k) 計劃有一些相似之處。所有這三個人都可以繳納遞延稅款並處以罰款59.5 歲。此外，403(b) 計劃通常允許為雇主工作至少 15 年的僱員進行補充繳款，從而提供了增加退休儲蓄的額外機會。

401(a) 計劃的提示

與其他類型的退休計劃一樣，在做出重大供款之前了解與 401(a) 相關的規則和費用非常重要。這種謹慎可以幫助您進一步降低成本和開支。

以下是充分利用 401(a) 或任何其他稅收優惠退休賬戶的一些方法：

• 了解規則。與其他稅收優惠退休賬戶一樣，401(a) 賬戶中的資金用途有嚴格的規定。如果您在 59.5 歲之前取出資金，您可能會面臨 10% 的罰款，某些緊急費用除外。了解持有和關閉賬戶的規則非常重要，以避免意外的稅務影響。
• 了解費用。除稅費外，還有與 401(a) 賬戶相關的費用，用於抵消維護投資賬戶的管理成本。高額的計劃費用很容易侵蝕您的投資組合收益，因此與您的雇主交談並了解該計劃實際上會花費您多少費用非常重要。

401(a) 計劃的局限性

以下內容已在文章前面討論過。讓我們在一節中重點介紹 401(a) 計劃的缺點。這種退休計劃的缺點是：

• 有限的員工控制：在 401(a) 計劃中，雇主通常對該計劃的結構擁有重大控制權。這包括繳款率和投資選擇。員工通常對自己的捐款數額或資金投資方向幾乎沒有發言權。
• 強制參與：許多 401(a) 計劃要求強制參與，這意味著員工別無選擇，只能將其工資的一部分貢獻給該計劃。
• 提款限制：與其他退休計劃一樣，401(a) 計劃對 59.5 歲之前提前提款施加處罰。然而，401(a) 計劃可能對您何時以及如何獲取資金有更嚴格的規定。
• 雇主特定計劃：401(a) 計劃通常由公共部門雇主（例如政府機構和教育機構）提供，這意味著並非所有人都可以獲得這些計劃。
  

底線

401(a) 計劃是一種稅收優惠賬戶，允許公共部門僱員為退休儲蓄。這些計劃通常比其他類型的計劃提供更少的投資選擇，而且風險也相對較低。儘管雇主可以強制參與，但向 401(a) 供款的人也可能獲得稅收抵免。