Roth IRA轉換：定義，方法和示例

Roth IRA轉換涉及從傳統的，簡化員工退休金（SEP），或者簡單的IRA，或來自定義的限制計劃例如401（k）進入羅斯IRA。儘管帳戶所有者必須對轉換的錢繳納所得稅，但他們將來有資格從該帳戶中進行免稅提款。

羅斯IRA轉換如何工作

可以通過多種方式完成轉換。

直接滾動根據定義的限額計劃，例如401（k）或403（b），如果您要離開工作，或者如果您將帳戶留在了前雇主身後。計劃的管理員可以將錢發送到您的新帳戶，也可以將支票提供給您可以存入的新帳戶。
受託人到信任的轉移，，，，資產直接從持有傳統IRA的金融機構或受託人轉移，以及您的新羅斯IRA將被持有的資產。它可以是同一金融機構或同一信任轉移。
60天的翻車，其中將錢支付給您，然後在60天內將全部或一部分存入Roth IRA中。

前兩種方法通常是最安全，最實用的。隨著60天的翻滾，如果您在那個時候未能存入款項，則將其視為應稅收入，如果您不滿59½歲，您也可能會對早期分配徵收10％的稅。

此外，60天的翻車可能會受到10％的稅收預扣。如果您要付出10,000美元的IRA，則只會收到$ 9,000，如果您想將全部10,000美元放入您的Roth帳戶中，則必須從另一個來源提出1,000美元。

將傳統的IRA或401（k）轉換為Roth IRA的主要優勢是使免稅的能力提取將來。如果您期望處於較高的邊際，那可能特別有吸引力稅收階在退休中。

儘管大多數人的收入和稅收範圍的退休都在下降，但並非總是如此。例如，如果您在傳統IRA中有很多錢，那麼所需的最低分佈（RMD）從73歲開始，可以大大提高您的收入。

此外，無法預測稅率和利率。如果您退休時稅收增加，轉換傳統的IRA或SEP從長遠來看，現在就進行稅收打擊而不是後來可能是有意義的。

另一個考慮因素涉及房地產規劃。與其他類型的退休帳戶不同，Roth IRAS在您的一生中從不需要最低要求。因此，如果您不需要謀生費用的錢，則可以讓它不受干擾，並有一天將其留給繼承人。

如果帳戶受益人是您的配偶，他們也不必服用RMD。其他類型的受益人，例如兒童，最終將不得不進行分配，但是只要遵守規則，這些分配就會免稅。

通過仔細計時您的轉換時間並可能在幾年內傳播，您可以減輕稅收負擔。

例如，假設您是單身的，將獲得90,000美元的應稅收入，並擁有100,000美元的傳統IRA，您想將其轉換為Roth。根據您的應稅收入，您的最高邊際稅率在2024年和2025年為22％。

由於22％的支架的結局為$ 103,350（2024美元的$ 100,525），因此您今年可以轉換高達$ 13,350（103,350美元減去$ 90,000），並且支付不超過22％的稅款。如果您要轉換整個$ 100,000，則剩餘的86,650美元將以24％的第二高稅率徵稅。

在這種情況下，您可以通過在幾個納稅年內傳播轉換來節省一些錢。

人們將傳統的IRA或其他退休帳戶轉換為Roth IRA的主要原因是他們可以在退休時享受免稅收入。如果他們不需要錢，他們也不需要取款。那是因為與傳統的Roth IRA在所有者一生中不受最低要求的要求。

您必須支付的Roth IRA轉換的稅額將取決於您當時的稅率以及您轉換多少錢。它被徵稅普通收入。

您無法完全避免稅收，但是您可以通過將足夠的資金轉換為下一個邊際稅收範圍的限制來減輕稅收負擔。因此，它可以付費在幾個稅年中傳播轉換。減少稅收的另一個潛在方法是在您的其他收入異常低（例如裁員之後）轉換。

一個後門Roth IRA對於富裕的納稅人可以用來獲得開放Roth IRA的收入限制，是一種通俗的術語。由於傳統的IRA對資格沒有收入限制，因此高收入納稅人可以為傳統的IRA貢獻，然後將這些帳戶轉換為Roth IRAS。

Roth IRA轉換使您可以將傳統的IRA或401（k）計劃帳戶變成羅斯。您必須對轉換的錢繳納所得稅，但是您可以在未來幾年內從羅斯帳戶中取出免稅提款。如果您期望在退休後會處於較高的稅率或將來的一般稅率大幅上升，那麼Roth IRA的轉換最有意義。