羅斯轉換階梯如何工作

想提早退休嗎？ Roth IRA轉換階梯可以幫助您在59½歲之前利用稅收撤離的退休帳戶，而通常罰款為10％。用羅斯轉換梯子，您將錢從一個稅收退休帳戶- 像傳統的IRA或401（k）一樣 - 在Roth IRA中。但是，與標準的Roth IRA轉換不同，您多年來多次進行。如果做得正確，您可以在59歲生日前很久就撤回不稅或罰款的轉換資金。

關鍵要點

Roth IRA轉換階梯是一種多年策略，可讓您在59½歲之前就可以在不罰款的情況下使用退休帳戶。
當您進行Roth IRA轉換時，您必須等待五年才能撤迴轉換後的金額，以免稅收損失10％。
每次轉換都有一個五年的等待期；每年進行幾年的轉換，您可以創建一個“梯子”。
您應該至少在需要錢之前啟動一個羅斯轉換階梯。

Roth IRA基礎知識

一些關鍵的區別將羅斯·伊拉斯（Roth Iras）與其他稅收退休賬戶區分開來：

Roth IRA的捐款不可徵稅（即沒有前期稅收減免）。
你可以撤回您的貢獻（但沒有收入）任何時間都沒有稅或罰款。那是因為您用稅後美元做出捐款，因此您已經對這筆錢繳納了稅款。
如果您年齡在59½歲或以上，則收益的提款是免稅和免稅的，並且自您首次為Roth帳戶做出貢獻以來已經至少五年了（“五年規則”）。

最後一點（提款的免稅性質）就是為什麼羅斯·伊拉斯（Roth Iras）和羅斯·伊拉（Roth Ira）轉換變得如此受歡迎的原因。

提示

如果您有資格獲得例外，您可能會儘早撤回Roth IRA收益，而無需罰款，例如在失業時支付首次購房，教育費或健康保險費。

Roth IRA貢獻和收入限制

儘管免稅提款是一個重要的福特，但羅斯IRA的貢獻限制較低，這可能會使大量的巢雞蛋變得棘手。在2024年和2025年的納稅年度中，您可以為IRA帳戶貢獻多達7,000美元的$ 7,000。如果您50歲以上，還有$ 1,000的“追趕”捐款。

為了為Roth IRA做出貢獻，您必須擁有等於或超過您的貢獻的“賺取的收入”。也有收入限制，這意味著您的最大Roth IRA捐款可以減少到$ 0，具體取決於您修改後的調整後總收入（MAGI）和歸檔狀態。為了在2024年全額捐款，如果已婚並共同提交，則您的Magi必須少於146,000美元或230,000美元。在2025年，如果已婚並共同提交，則您的毛刺必須少於15萬美元或236,000美元。

快速事實

賺到太多錢直接直接向羅斯貢獻的投資者可能仍然能夠利用Roth IRA資助IRA後門Roth IRA戰略。

羅斯IRA conversion依

有一種方法可以在利用免稅增長和提款的同時圍繞Roth IRA的低貢獻限制：Roth IRA conversion依。這是您從另一個轉移金錢的地方稅收優惠退休帳戶 - 例如，傳統IRA，401（k）或403（b） - 在Roth IRA中。儘管您可以為Roth IRA做出最大的貢獻，為2024年和2025年（如果您年齡在50歲以上，則為8,000美元），但Roth IRA轉換沒有限制。

進行羅斯IRA conversion依的最重要的好處是在退休時獲得免稅提款。如果您期望退休時會處於較高的稅率狀態，那麼這可能會特別有益。

當然，不利的一面是conversion依是應納稅的：您將對轉移到羅斯的金額欠普通所得稅（但不提早提取罰款）。而且這可能是重要的，特別是如果額外的收入將您推向更高的稅率。結果，投資者經常在幾年內進行Roth IRA轉換。

5年等待期

如前所述，您可以隨時撤回Roth IRA捐款，而無需徵稅或罰款。即使您尚未達到59歲生日，或者自從您首次為Roth帳戶或兩者都貢獻的五年以來，也是如此。

Roth IRA轉換的工作方式不同。有一個五年等待期為了每個conversion依 - 每個人都獨立存在。如果您在五年等待期之前撤回了轉換的金額，IRS會以10％的提早提款罰款（但沒有稅）打擊您，因為您在轉換資金時已經繳納了普通所得稅）。但是，如果您在每次轉換後五年等待，則可以在不稅或罰款的情況下取款。那就是羅斯IRA轉換梯的來源。

羅斯IRA轉換梯子

您可以通過“梯子”您的Roth IRA轉換來創建一系列免稅和免稅提款，也就是說，在幾年內進行多次Roth IRA轉換。

這是一個例子。假設您想在45歲時退休，預計每年需要$ 50,000才能舒適地生活。因為您必須等待五年才能撤回每個轉換金額，所以您通過以50,000美元的價格進行Roth IRA轉換開始在40歲時開始建造梯子。

次年，您將以50,000美元的價格進行另一次Roth IRA轉換，依此類推，直到您達到54歲。那時，您已經進行的一系列轉換將覆蓋您的59½歲。那時您可以開始從其他退休帳戶以及從您的Roth IRA中提取免稅和罰款（如果您仍然有餘額）。

請注意，此策略要求您有25萬美元的退休儲蓄進行轉換。當然，可以使用較低量或更高的技術來使用相同的技術。理想情況下，您將在退休的早期計劃，以節省足夠的稅收預期退休帳戶，以創建一個轉換階梯，從而產生您的需求。

下表說明了Roth IRA轉換階梯如何起作用：

羅斯IRA轉換階梯
年	年齡	轉換量	提款金額	資金來源
2022	40	$ 50,000	$ 0	-
2023	41	$ 50,000	$ 0	-
2024	42	$ 50,000	$ 0	-
2025	43	$ 50,000	$ 0	-
2026	44	$ 50,000	$ 0	-
2027	45	$ 50,000	$ 50,000	2022轉換
2028	46	$ 50,000	$ 50,000	2023轉換
2029	48	$ 50,000	$ 50,000	2024轉換
2030	47	$ 50,000	$ 50,000	2025轉換
2031	49	$ 50,000	$ 50,000	2026轉換
2032	50	$ 50,000	$ 50,000	2027轉換
2033	51	$ 50,000	$ 50,000	2028轉換
2034	52	$ 50,000	$ 50,000	2029轉換
2035	53	$ 50,000	$ 50,000	2030轉換
2036	54	$ 50,000	$ 50,000	2031轉換
2037	55	$ 0	$ 50,000	2032轉換
2038	56	$ 0	$ 50,000	2033轉換
2039	57	$ 0	$ 50,000	2034轉換
2040	58	$ 0	$ 50,000	2035轉換
2041	59	$ 0	$ 50,000	2036轉換

獲得社會保障的全部退休年齡是多少？

當您達到“完全退休年齡”時，您有權獲得全部福利，如果您出生於1960年或以後，那年就會67歲。您可以早在62歲的時候就開始收取福利。但是，如果您早點開始收到福利，則將根據您在達到完整退休年齡之前獲得的福利的數量永久減少。例如，如果您從62歲開始收取福利，則每月1,000美元的每月退休福利將降至700美元。如果您將福利推遲到70歲，您的收益將是最高的，因為您會收到延遲退休積分。

我什麼時候應該開始一個羅斯轉換階梯？

如果做得正確，Roth IRA轉換階梯使您可以在59½歲之前從IRA中進行免稅和免稅提款。但是，轉換的金額必須在IRA中至少持有五年，以避免罰款10％。因此，您應該計劃在需要錢之前至少五年開始一個羅斯轉換階梯。

羅斯轉換梯子和後門羅斯有什麼區別？

羅斯轉換階梯是一種多年策略，旨在在達到標準年齡（59½）進行分配之前為您提供免稅和免稅的IRA提款。要創建階梯，您每年將一部分應稅退休帳戶（例如傳統IRA）轉換為Roth IRA，並避免在此過程中徵收一大稅。交錯的轉換產生了“梯子”。相反，如果您的收入超過該收入，後門Roth是一種資助Roth IRA的一種方式為羅斯做出貢獻的限制。