兒童稅：它是什麼，運作方式以及何時適用

什麼是孩子稅？

兒童稅是對收入與18歲或未滿的個人或24歲以下的全日制學生賺取的就業無關。1986年的稅制改革法案，旨在阻止父母以子女的名義註冊投資，以避免繳稅。

兒童稅閾值每年都會調整通貨膨脹。在2023年，未獲得收入超過$ 1,250的稅率約為1,250美元，以衛報稅率徵收2500美元以上的任何東西。

兒童稅是對一定年齡的個人的投資和未獲得收入高於每年確定的閾值。它適用於納稅年度結束時的所有18歲及以下的兒童以及依賴的兒童專職學生在19至24歲之間。

該規則旨在防止父母利用稅收漏洞他們的孩子得到了大量庫存禮物。在這種情況下，孩子會實現任何收穫從投資中，與監護人所面臨的股票收益相比，將以稅率徵收的稅率要低得多。

兒童稅包括一個兒童收到的未賺錢收入：利息，股息，資本收益，租金和特許權使用費。孩子所收入的任何薪水或工資都不繳納兒童稅。

成年子女19歲或25歲的全日制學生25歲 - 納稅年度結束時不繳納兒童稅。

根據《基迪稅法》，所有未賺取的收入都以父母的邊際收入徵稅稅率而不是孩子的稅率。

在2023年的納稅年度中，$ 1,250的未賺取收入有資格標準扣除。接下來的1,250美元以兒童稅率徵稅，這是非常低的（有時為0％），然後以監護人的稅率徵稅，這可能高達37％。

美國國稅局以父母的稅率徵稅超過預定閾值的任何收入。

通常有兩種方法可以報告一個孩子的未知收入。

當孩子的唯一收入是利息和股息收入，包括資本收益，總計不到11,000美元時，可以使用第一個選擇。如果不是這種情況，則必須在父母的幫助下採取第二條路線。

稅法最初僅涵蓋14歲以下的兒童。 14歲以下的兒童無法合法工作，這意味著他們收到的任何收入通常都來自股息或興趣債券。但是，稅務機關意識到一些監護人會利用這種情況，然後給庫存禮物給他們年齡較大的16至18歲的孩子。

這2017年的減稅與工作法暫時更改了兒童稅，以使用適用於遺產和信託的稅率而不是孩子父母的稅率。但是，《 2020年進一步的合併撥款法》追溯地將其更改為父母的稅率。對於2018年和2019年的回報，納稅人可以使用遺產稅率或父母的收費率來計算孩子稅。在2020年及以後，父母的稅率適用。

兒童稅是對18歲以下的個人或24歲以下的全日制學生徵收的，其投資和未賺取收入高於每年確定的門檻。

兒童稅是根據1986年的《稅收改革法》制定的，以阻止父母以子女的名義註冊收入的投資，以減少稅款。從投資收到的收入通常以普通所得稅稅率徵稅，這是基於個人收入的數量。

在2023年，$ 1,250的未賺錢收入有資格獲得標準扣除額。然後，下一個$ 1,250的稅率以兒童的邊際稅率徵稅，然後以父母的稅率徵稅超過2500美元，這可能從10％到37％不等。

父母或祖父母可以通過將孩子的年度投資收入保持在2500美元或以下，可以避免兒童稅。這可以通過多種方式來完成，包括投資不得以收入或股息支付太多的資產，也可以在可以推遲支付利息的債券的債券中，直到孩子不再繳納兒童稅為止。

兒童稅是對一定年齡段的個人徵收的稅收，其未賺錢的收入高於每年確定的門檻，旨在結束舊的稅收漏洞，是父母需要注意的事情。

如果您代表孩子進行投資，請考慮與財務顧問或稅務顧問交談。首先，重要的是要意識到規則和義務。其次，有一些方法可以限制和/或避免這種責任。