生命收入基金（LIF）：定義和提款的工作方式

生命收入基金意味著什麼？

生命收入基金（LIF）是加拿大的一種註冊退休收入基金（RRIF），可用於持有鎖定退休帳戶（LIRAS）和其他資產用於退休收入。

LIF的意思是要辜負其名稱，而資金並非一次性地撤回。業主必須使用它來支持退休收入。對加拿大所得稅法的定期更新設定了RRIF的最低和最高提款金額，其中包括LIF，儘管LIF的這些限制和其他方面取決於建立養老金計劃的省。年度最高和最小值可能會說明您在其他資金和年金中的餘額。

從LIF提取的一年收入會徵稅。在大多數省份，您必須在71歲的年底之前將Lira轉換為LIF。

LIF由加拿大金融機構提供。它們是管理付款的計劃鎖定養老基金和其他資產。

在許多情況下，當員工離開公司時，養老金資產無法獲得。這些資產通常稱為鎖定，可以通過其他計劃來管理。但是，一旦準備好開始取款，您可能需要將資金轉移到LIF中。

加拿大的大多數省份都要求將LIF資產投資於生活年金。在許多省份，如果收入用於退休收入，則LIF提款可以從50起。

一旦開始進行LIF支出，您將必須確保您每年的最低最小值和最大值。您在LIF的金融機構將擁有此信息，該信息將通過加拿大的“所得稅法”定期更新，並提供對所有RRIF進行規範的部分。這金融機構發行LIF的必須為您提供LIF的年度陳述。

根據年度陳述，您必須在每個開始時指定財政年度您要撤回的收入金額。這必須在定義的範圍內，以確保帳戶持有足夠的資金以為LIF所有者提供終身收入。

生命收入基金（LIF）規則

以下是有關LIF的一些一般規則：

• LIF具有與RRIF相同的最小提款規則。
• 提款被視為收入，並以您的邊際稅率徵稅。
• 在某些省份，您可以使用配偶的年齡來確定最低帳戶提款。
• 您必須至少是早期退休年齡（在養老金立法中指定）才能購買LIF。
• 您必須至少處於早期退休年齡或正常退休日期才能開始接受LIF付款。
• 您必須在71歲之後的年底開始收取付款。
• 如果您有配偶，則必須在設置LIF之前獲得他們的同意，因為取款可能會影響未來的死亡福利
• 只有某些類型的投資才有資格。
• LIF規則，包括撤回限制和年齡要求，可能因省而異。例如，在紐芬蘭和拉布拉多，必須在80歲時將LIF轉換為壽命年金。
• 死亡後，將LIF的平衡支付給配偶，或者配偶將其放棄或不在其他繼承人中。這是整個省份一致的。

加拿大退休帳戶的主要類型
姓名	縮寫	描述
加拿大養老金計劃	CPP	政府運營的養老金計劃，根據工作年份的貢獻提供退休，殘疾和福利。
延期利潤分享計劃	DPSP	雇主贊助的一種退休計劃，其中捐款與公司利潤相關。捐款將免稅增加，直到撤離為止。
生命收入基金	lif	像RRIF一樣，但專門用於鎖定養老基金。它根據特定的支出規則提供退休收入。
鎖定退休帳戶	里拉	一種旨在持有已從退休金計劃中轉移的養老基金的RRSP。資金被“鎖定”直到退休。
老年安全	OAS	一項政府養老金計劃，根據加拿大的居住地為65歲及65歲以上的符合條件提供每月付款。
匯總養老金計劃	prpp	沒有工作場所養老金計劃的員工和自僱人士的退休儲蓄選擇。
註冊退休收入基金	rrif	一項計劃，可在退休中穩定收入。它是通過從RRSP轉移資金來資助的，需要最少的年度戒斷。
註冊退休儲蓄計劃	RRSP	旨在幫助加拿大人退休的稅收儲蓄計劃。捐款是可以稅收扣除的，增長是裁員的。
免稅儲蓄帳戶	TFSA	一個靈活的儲蓄帳戶，允許加拿大人賺取免稅投資收入。捐款不可稅，但取款是免稅的。

生命收入基金（LIF）的優勢和缺點

設置LIF具有幾個優勢：

• 像其他註冊產品一樣，捐款在LIF內增長。
• LIF所有者可以選擇自己的投資（只要投資資格）。
• LIF內的資金受到債權人的保護，無法扣除債務義務。
• 捐款可以增加稅收，直到您滿71歲。

設置LIF存在一些缺點。它們包括以下內容：

• 在能夠開始LIF之前，最低年齡要求（提前退休年齡）。
• 在能夠獲得LIF付款之前，最低年齡要求（提前退休或正常退休年齡）。
• 最大提款限制可阻止您在需要時獲得更多收入
• 只能在LIF帳戶中保存合格的投資。

底線

LIF是加拿大RRIF，旨在提供鎖定養老基金和其他資產的退休收入。 LIF由加拿大政府通過《所得稅法》監管，該法案設定了最低和最高年度撤回金額。這些資金無法通過一次性撤回，旨在在整個退休人員的一生中提供穩定的收入來源。

要購買LIF，您必須在省和聯邦養老金立法中達到早期退休年齡（通常為50歲），並且您必須在年底之前開始收取71歲的付款。在此之後，您已經滿足了71歲的資金，而LIF的資金則延長了稅收稅，並且帳戶持有人可以從各種合格的投資中進行選擇，例如互惠資金和債券。