應收賬款離職率：公式，重要性，示例和限制

應收款的營業率是多少？

應收賬款營業率衡量公司成功收集其平均水平的次數應收賬款在特定時期（通常是一年）的平衡。該比率通過量化其付款收集工作的有效性來幫助公司監視現金流。

關鍵要點

應收款的營業額衡量公司在一定時間段內從客戶那裡收取應收賬款餘額的頻率。
公司使用此比率來衡量他們將傑出客戶信用轉換為現金的頻率。
高比例表明有效收集，而低比例表示信用收集的潛在問題。

Investopedia / Zoe Hansen

了解應收賬款的離職率

為了計算應收款的營業額，公司需要將其劃分淨信用銷售按平均應收賬款。這可以估算公司收取應收賬款的頻率。該比率通常是根據每月，每季度或年度計算的，可以用來幫助公司衡量當前現金周轉趨勢並確定改進的機會。

了解應收賬款離職率的組成部分

需要兩個基本要素來計算應收款的營業額：淨信貸銷售和平均應收賬款。

應收賬款營業額。

Wallstreetmojo

淨信用銷售

淨信用銷售是指多少收入一家公司賺取的收入特別是以信用額度支付。銷售必須產生應收賬款餘額，才能被視為“淨信貸銷售”，這意味著不包括現金銷售。

為了計算淨信貸銷售，企業採用其總信貸銷售（所有產生應收賬款餘額的銷售量），並減去客戶退貨或折扣。這很重要，因為企業將需要在特定時間段內（通常一個月或季度）計算淨信用銷售。如果客戶在此期間之外（例如下個月）返回項目，則收益仍需要應用於淨信用銷售計算。

例如，如果喬的麵包店在一個月內獲得了50,000美元的總信貸銷售額，並獲得了1,000美元的回報（即使其中一些收益發生在接下來的一個月中）。他們的淨信貸銷售額為49,000美元。

平均應收賬款

要計算比率，您需要了解平均應收賬款的餘額。換句話說，您通常在出色的客戶付款中維持多少？公司可以通過計算啟動會計收款人餘額和結束餘額之間的差異來確定這一金額。

取決於公司的會計軟件，可以自動計算和呈現此信息 - 有時每天。確保比率中唯一包含的數據與特定時間段（例如一個月或季度）相吻合。

例如，如果Joe's Bakery在本月初的應收賬款餘額為5,000美元，在月底的賬單餘額為10,000美元，則該公司將將兩個餘額添加在一起，並除以兩個，以找到當月應收賬款的平均應收賬款：

平均應收賬款：（$ 5,000 + $ 10,000） / 2 = $ 7,500

應收賬款離職率的示例

A公司的淨信貸銷售額為1,000,000美元。 1月1日，他們的開始應收賬款餘額為70,000美元。 12月31日，他們的應收賬款餘額為85,000美元。

首先，計算平均應收賬款：
（$ 70,000 + $ 85,000） / 2 = $ 77,500

接下來，讓我們使用上面的信息來確定應收賬款周轉率：
$ 1,000,000的淨信貸銷售 /平均應收賬款$ 77,000 = 12.98

根據此期間提供的數據，公司A收集其應收賬款，並將其平均每年的現金轉換為12.98次。

更具體地說，我們可以推斷：

每年365天 / 12.98 =應收賬款的平均持續時間約為28天。

如果公司A有30天的淨付款政策，則為28天的營業率表明客戶平均要提前兩天支付。

公司A可以使用此信息來證明其客戶信用結構或付款政策是合理的，因為它表明其當前流程通常是有效的。

應收款比率與現金流的相關性

產品或服務的銷售與付款之間的時間可能會影響現金周轉。除非提前欠所有未償還的費用（例如，在雜貨店或服裝店進行現金出售），否則企業實際上是向客戶借給客戶欠款的資金，直到該收集為止。

企業給客戶30天或更長時間以購買產品或服務並不罕見。那是企業本身可以重新投資的時候償還債務或以其他方式解決自己的財務義務。

應收款的營業額可以幫助公司了解其現有現金流趨勢。比率越高，公司收集未償還帳戶餘額的效率就越有效。比率越低，他們可能越效率低 - 該公司將應收賬款轉換為現金的頻率較低。

通過跟踪應收款的營業額，企業可以深入了解其收集效率並採取行動以改善現金流量，例如調整客戶付款條款或改善信用收款策略。

應收債券離職率的優勢和缺點

儘管應收款的營業額可以幫助公司與以前的時期進行內部比較，但可能很難比較整個行業的比率。

優勢

對公司信用和收款流程的效率提供了明確的見解。
有助於監控現金流並確定改善收集實踐的機會。
隨著時間的推移，內部基準測試很有用。

缺點

由於標準和客戶信用政策的不同，難以比較整個行業。
季節性波動會影響比率，需要在更長的時間內進行分析（例如12個月）。
公司可能在計算時使用總銷售量而不是淨銷售量來誇大其比率。
並非所有公司都透露淨銷售信息，因此很難獲得準確的比較。

應收賬款周轉率與資產周轉率

應收款比率衡量了公司有效從客戶收取未付付款的能力。但是，資產周轉率衡量了公司能夠使用其資產產生收入的程度。在這兩種情況下，比率越高，公司運營的效率就越高。

高應收損失比率意味著什麼？

公司的應收賬款營業額越高，將客戶信用轉換為現金的頻率越高。這表明該公司正在有效運營，其客戶願意並且能夠及時支付未來的餘額。

高比例還可以表明該公司為客戶提供相對保守的貸款實踐。儘管這導致對現金流的控制權更大，但它有可能疏遠需要更長的回報期的客戶。

低應收損失的營業率意味著什麼？

當公司的收款人營業額較低時，這表明他們在收集傑出客戶信貸並將其轉換為現金方面存在問題。比率越低，公司收取付款的頻率就越少，表明潛在的現金流問題。

低比率也可能表明生產或產品交付存在問題 - 如果客戶沒有按時收到產品，他們也不會按時付款。

為什麼應收賬款周轉率很重要？

應收賬款營業率是公司可以用來收集有關客戶習慣和內部付款收款實踐的信息的一個度量。當收集，測量並進行比較時，它可以幫助公司確定潛在的機會，以增加客戶信用津貼（理想情況下，擴大其客戶群）或收緊信用慣例並改善現金流量。

底線

大多數公司和公司的服務發票，儘管付款條款差異很大。這些差異可能會影響企業滿足現金流量需求，追求新的金融風險的能力，否則可以繼續有效運營。定期計算應收款的營業額可以幫助公司跟踪其付款收集工作並確定潛在的改進領域。