拉伸IRA：含義，概述，計算

IRA是一種房地產規劃策略，以前允許個人退休帳戶（IRA）的所有者從帳戶中的資產從一代人傳遞到下一代，同時利用了延長稅收延長的資產增長。儘管當前的拉伸IRA受益人保持了好處，但該策略在2019年基本上是不允許的。

根據現行法律，死者配偶以外的IRA的受益人必須在原始帳戶所有者去世後的10年內撤回該帳戶中的所有資金。這適用於2019年12月31日後繼承的IRA。

有嚴格定義的例外。如果受益人是一個未成年子女，殘疾或長期病情，或者比原始帳戶持有人小10歲或年齡小於10歲，則仍然允許使用Retch Ira。

死者的配偶遵循不同的規則。配偶必須在所有者去世或所有者成熟的一年後的年底之前開始服用RMD，截至2023年1月1日，這是73歲。

IRA如何工作

伸展的IRA實際上不是IRA。相反，這是一種主要用於傳統IRA的財務戰略，它使人們可以大大延長IRA稅收稅的時間，以使其繼承人受益。

與傳統的IRA，帳戶所有者必須開始服用所需的最低分佈（RMD）到73歲的年4月1日的4月1日（年齡從2023年1月1日起72歲。）

RMD是通過在上一年的12月31日獲得帳戶餘額來計算的，並將該數字除以所有者預期壽命剩餘的年數，如IRS“統一終身”表中所列的。此後每年，RMD都是通過將帳戶餘額除以剩餘的預期壽命來計算的。

根據舊規則，非配飾受益人也必須開始從IRA撤回資金，即使那些繼承了Roth IRA的人，而Roth IRA不會為原始帳戶持有人帶來RMD。

但這是好部分：繼承人可以將RMD以自己的預期壽命為基礎。受益人年輕，年度RMD越低。

因此，IRA的拉伸重置所需的最小分佈。

通過允許更多的資金保留在IRA中（隨著時間的流逝，“擴展”帳戶“延長”帳戶，該戰略為子孫後代提供了大量資金的機會。它還減少了傳統IRA的RMD所得稅。（年輕的受益人很可能處於較低的稅率，無論如何都會撤回較小的稅率。）

總的來說，富裕的退休人員使用了延伸的IRA戰略，他們想通過一部分莊園。

應當指出的是，即使原始帳戶持有人不必這樣做，也要求繼承的Roth IRA的受益人服用RMD。無論如何，分配通常仍然免稅，而傳統的IRA分佈則被視為普通收入。

延伸IRA主要是由富裕的人使用的，他們想將一部分遺產傳遞給下一代，甚至是這一代人。提取資金的最小要求意味著繼承可以保持完整併增長多年。

伸展的IRA仍然可以用來將錢留給受撫養人，例如未成年子女或殘疾人。資產可以提供最低稅的生活費用的金額。

10年規則要求，除了繼承IRA資產的配偶以外的大多數人都必須在原始帳戶持有人去世後的第10個日曆年結束之前撤回帳戶中的所有資金。

繼承IRA的配偶必須在所有者死後或所有者達到RMD的年齡之後的年底之前開始進行最低分配RMD。截至2023年1月1日，該年齡為73歲。

在大多數情況下，IRA允許非配偶受益人根據該人自己的預期壽命獲得RMD，在大多數情況下都不允許使用RMD。例外是針對未成年人，殘疾人，長期生病或原始帳戶持有人年齡10歲之內的受益人。

REXTHER IRA策略不再是房地產規劃師及其客戶的工具箱中的。 IRA的非配偶受益人現在必須在其原始所有者去世後的10年內索取整個餘額。

但是，在2019年12月31日之前繼承IRA資產的非配偶被祖父介入。他們可以遵循舊規則，這只需要他們根據自己的預期壽命撤回RMD，而不是原始帳戶持有人的壽命。

您年輕，交易越好。

請注意，在與RMD打交道時，最好諮詢金融專業人士。戒斷太少或根本沒有的罰款是嚴重的。