了解傳統的IRA與其他退休帳戶

傳統個人退休帳戶（IRA）允許個人將稅前的收入存入可以增加稅收的投資。國稅局在受益人撤離之前不評估任何資本收益或股息所得稅。個別納稅人可以從合格的賺取賠償金中做出貢獻。

無論收入多高，您都可以為傳統的IRA做出貢獻。但是，根據您的收入，稅收狀況和其他因素，可能會適用扣除額的限制。退休儲蓄者可以通過其經紀人打開傳統的IRA（包括在線經紀人或機器人顧問）或財務顧問。

傳統IRA如何工作

傳統的IRA讓個人為退休投資帳戶捐款前稅前資金，該帳戶可以增長稅收直到退休戒斷（在59½歲或更高版本）是應納稅收入之前。如果您在59½歲之前提取資金，則也需要10％提早提款罰款除非您有資格獲得豁免。保管人，包括商業銀行和零售經紀人，持有傳統的IRA，並根據帳戶持有人的指示和可用的產品將投資資金投入不同的投資。

在大多數情況下，對傳統IRA的貢獻都是可以稅收扣除的。例如，如果某人在給定年內為IRA捐款7,000美元，他們可以聲稱這筆錢扣除在他們的所得稅申報表中國稅局（IRS）不會向這些收入徵收所得稅。但是，當該人從帳戶中撤回錢（大約在退休期間）時，按帳戶所有者的普通所得稅率徵稅。

美國國稅局每年限制對傳統IRA的貢獻，具體取決於帳戶持有人的年齡。 2024年和2025年納稅年度的貢獻限額為50歲以下的儲戶7,000美元。 50歲或以上的人可以多達1,000美元追趕貢獻- 總計最高$ 8,000。

根據2019年的安全法案，取消了對傳統IRA貢獻的年齡限制。您確實需要允許的應納稅收入，例如工資，工資，提示和自僱收入。而且，您可以貢獻允許的應納稅收入，最高年度貢獻限額，在2024年和2025年為7,000美元，如果您年齡在50歲或以上的情況下，另外還有1,000美元。

傳統的IRA和401（K）或其他雇主計劃

當您同時擁有傳統的IRA和雇主贊助的退休計劃時，IRS可能會限制您可以從稅收中扣除的傳統IRA捐款的數量。

如果納稅人參加了雇主贊助的計劃，例如401（k）或退休金計劃以及作為一個人的文件，則只有在他們的傳統IRA捐款中進行全面扣除修改後的調整後總收入（MAGI）2024年為77,000美元（2025年$ 79,000）。如果已婚納稅人在2024納稅年度的收入低於123,000美元，而2025年的納稅人的收入低於123,000美元，則可以全額扣除。

對於2024年，美國國稅局（IRS）不允許扣除單打87,000美元（2025年$ 89,000），已婚夫婦的$ 143,000（2025年$ 146,000）。扣除額逐漸減少，通常被稱為“分階段” - 依靠申報人的收入位於淘汰範圍的底部和頂部。

IRA捐款截止日期也必須由IRA捐款。對於大多數納稅人而言，這是在日曆年後的4月15日左右的，該日曆年度申報人賺取了其捐款的允許應稅收入。

傳統的IRA分佈

當您從傳統IRA收到分配時，美國國稅局將這些錢視為普通收入，並將其徵收所得稅。帳戶持有人可以最早在59½歲的情況下進行分配而無需罰款。

年齡所需的最低分佈（RMD）來自傳統的IRAS取決於您出生的一年。有了傳統的IRA，您的RMD必須從這些年齡開始：

• 70½如果您出生於1949年7月1日之前
• 72如果您出生於1949年7月1日和1950年12月31日
• 73如果您出生於1951年1月1日至1959年12月31日
• 75如果您出生於1960年或以後

參加RMD的截止日期為每年12月31日。獲得第一位RMD的截止日期是您73歲的4月1日。這是您可以以這種方式延遲的唯一RMD。

在59½歲之前撤回的資金罰款10％（撤回的金額）和標準收入的稅款稅率。有這些處罰例外對於某些情況。

這些包括以下內容：

• 您計劃使用分銷來購買或重建第一套房子或合格的家庭成員（限制為每人10,000美元）
• 您在分發發生之前變得殘疾
• 您的受益人死後收到資產
• 您將資產用於無需補償的醫療費用
• 您的分佈是基本平等的周期性付款（SEPP）程式
• 您將資產用於高等教育費用或產生或收養孩子的費用
• 丟掉工作後，您使用資產來支付醫療保險
• 資產是由於IRS徵稅而分配的
• 分配的金額是不可捐款和可歸因於收入的回報
• 您是一名軍事預備役人員，被要求現役超過179天

與稅務律師或國稅局聯繫，以確保您的情況的細節有資格獲得10％的罰款。

傳統的IRA與其他IRA類型

IRA的其他變化包括Roth IRA，簡單IRA和SEP IRA。後兩個由企業提供 - 簡單的IRA，尤其是在小型企業中很受歡迎 - 同時，如果個人滿足收入限制，則可以建立Roth IRA。這些個人帳戶可以通過經紀人創建。您可以使用Investopedia的IRA最佳經紀人列表來查看一些最佳選擇。

羅斯·伊拉斯（Roth Iras）

與傳統的IRA不同，羅斯艾拉捐款不可稅和合格分佈免稅。這意味著您使用稅後美元付出了Roth IRA（在繳納所得稅之後剩下的錢），但隨著帳戶的增長，您不面對投資收益的任何稅款。因為您對捐款繳稅，所以您實際上可以隨時撤回免罰。

如果您至少有五年的Roth IRA，則還可以撤回59½歲的收入，而無需徵稅或提早提取罰款10％。如果您的59½或以上，但您的Roth IRA少於五年，則撤回收入將受到稅收，而不會受到罰款。

如果您的年齡在59½歲以下並且您的Roth IRA年齡至少五歲，則如果您使用戒斷（最高10,000美元）購買您的第一個房屋，則撤回的收入將不會受到稅收損失。如果您的年齡不超過59½歲，那麼您少於五年的羅斯IRA撤離很容易受到稅收和罰款。儘管如此，如果國稅局允許申請一項或多項豁免，您也許可以合法地躲避罰款（但不是稅款）。這些豁免包括使用撤離（最高10,000美元）進行首次購房，合格的教育費用或某些無需補償的醫療費用。

Roth Iras沒有RMD。如果您不需要這筆錢，則不必將其從帳戶中刪除，而是擔心沒有這樣做的處罰。如果您最終不需要使用它，也可以將錢傳遞給繼承人。

年度Roth IRA貢獻限額與傳統IRA的貢獻限制相同：7,000美元，除非您50歲以上，並且可以獲得追趕捐款的資格，該捐款在2024年和2025年將限制提高到8,000美元。抓住並不是每個人都有資格貢獻Roth IRA。有收入限制，隨著您的MAGI的增加，貢獻逐漸消失。

羅斯捐款的收入淘汰範圍
申請狀態	2024	2025
單身的	$ 146,000至$ 161,000	$ 150,000至$ 165,000
戶主	$ 146,000至$ 161,000	$ 150,000至$ 165,000
已婚共同提交	$ 230,000至$ 240,000	$ 236,000至$ 246,000

如果您賺取了這些金額，則根本無法為Roth做出貢獻。

簡單而隔離的IRA

簡單的IRA和9月IRAS是由雇主制定的福利計劃。個人無法打開它們，但是自僱或獨資的所有人可以。通常，這些IRA的功能與傳統IRA相似，但是它們具有更高的貢獻限制，並且可能允許公司比賽。

簡化的員工退休金（SEP或SEP IRA）是雇主或自僱人物可以建立的退休計劃。允許雇主對SEP計劃的捐款進行稅收減免。從根本上講，SEP IRA可以被視為傳統的IRA，具有接受雇主捐款的能力。實際上，它僅付出雇主而不是僱員的貢獻。公司所有者必須在每個工人的帳戶中貢獻與自己的帳戶相同的薪酬百分比。它為員工提供的另一個主要好處是雇主的貢獻是既得立即地。

簡單的IRA是一項退休儲蓄計劃，大多數員工100人或更少的小型企業都可以使用。簡單的代表小型雇主僱員的儲蓄激勵匹配計劃。雇主可以選擇為所有僱員捐款2％的退休帳戶捐款。另外，雇主可以做出高達3％的匹配貢獻。這場比賽至少為1％，雇主在五年中不超過兩年的水平降低水平，就可以小於3％。

員工的2024年最多可以捐款16,000美元，而2025年的員工最多可以捐款16,500美元。該捐款上限定期增加以說明通貨膨脹。 50歲及以上的退休儲蓄器可能會增加追趕貢獻$ 3,500的價格，將其年度最高最高達到2024年的$ 19,500和2025年的20,000美元。

打開傳統的IRA

只要您在要捐款或您的配偶獲得應稅薪酬的一年中獲得應稅薪酬，您就可以打開傳統的IRA。如果您和您的配偶都有賠償，雙方都可以打開自己的傳統IRA。

各種組織，金融機構或經紀公司可以幫助建立個人傳統IRA。該帳戶受IRS代碼要求的約束，您的帳戶的保管人（通常是您選擇的經紀公司，例如Fidelity或Vanguard）將代表您管理帳戶要求。

可以以現金，支票或匯票的形式進行傳統IRA的捐款。物理屬性不是允許的貢獻類型。設置帳戶時，不需要最低餘額或開始投資。

退休安全規則：這是什麼，對投資者意味著什麼

如果您要與一個或多個IRA的退休儲蓄，則可能正在與財務顧問合作。在這種情況下，您應該知道一個新法規稱為退休安全規則。該規則的目的也被稱為信託規則，是保護投資者免受收到的利益衝突投資建議投資者用來建立退休儲蓄。

該規則由美國勞工部（DOL）在2024年4月23日。它於2024年9月生效。但是，為期一年的過渡期會將某些條件的生效日期推遲到2025年。

如果顧問根據《僱員退休收入安全法》（ERISA）擔任受託人，則應遵守較高的標準 - 受託人最佳標準標準，而不是較低的，僅是合適的建議標準。他們的名稱可以限制允許將他們出售給退休儲蓄的客戶的產品和服務。

底線

傳統的IRA是用於儲蓄退休的最常見的汽車之一。傳統的IRA允許儲蓄者使用稅前（可扣除）捐款將錢捐贈給捐贈稅收的車輛。儘管該投資工具要等到59.5，但沒有稅收和罰款，但您的投資增長稅將延遲到那時。