稅收優惠賬戶：最大化您的儲蓄並減少稅收

什麼是稅收優惠？

稅收優惠的投資和賬戶可提供顯著的稅收優惠，讓您在增加財富的同時最大限度地減少稅收負擔。這些金融機會有兩種主要形式：遞延稅和免稅。

遞延稅賬戶（如傳統 IRA 和 401(k) 計劃）可讓您延遲對收入徵稅直至提款，而免稅賬戶（如 Roth IRA）則允許免稅增長和退休後提款。了解這些賬戶之間的區別有助於根據您的財務狀況定制投資策略，從而提供長期稅收優惠。

要點

稅收優惠賬戶是提供投資免稅或延期的金融工具，有助於優化儲蓄並最大限度地減輕稅收負擔。
與傳統 IRA 和 401(k) 一樣，遞延稅賬戶允許捐款在提取之前免稅增長，提供立即減稅，但在提取時徵稅。
免稅賬戶，例如羅斯個人退休賬戶（Roth IRA），不提供前期稅收減免，但允許投資增長並在退休期間免稅提取。
市政債券和房地產折舊是稅收優惠投資的例子，它們通過免稅利息和折舊扣除來減少應稅收入。
《SECURE 法案》和《SECURE 法案 2.0》更新了退休賬戶規則，例如更改了所需最低分配額 (RMD) 的年齡限制以及對傳統 IRA 的繳款，強調了及時了解政策變化的必要性。

稅收優惠賬戶如何運作

稅收優惠的投資和賬戶被各種不同財務狀況的投資者和僱員所使用。高收入納稅人尋求免稅的市政債券收入，而僱員則通過 IRA 和 IRA 為退休儲蓄。

降低稅負的主要策略是和狀態。選擇哪一項或兩者都取決於您何時受益於稅收優惠。

探索遞延稅賬戶

遞延稅款賬戶讓您立即變現您的捐款總額，但未來從帳戶中提取的款項將按您的稅率徵稅速度。美國最常見的遞延稅款退休賬戶是和。在加拿大，最常見的是。

基本上，這些賬戶允許您推遲繳納收入稅，直到稍後的日期。

例如，如果您的今年是 50,000 美元，如果您向遞延稅賬戶存入 3,000 美元，那麼您只需繳納 47,000 美元的稅款。 30年後，一旦您退休，如果您的應稅收入最初為40,000美元，但您決定從賬戶中提取4,000美元，則應稅收入將增至44,000美元。

重要的

改變了有關稅收優惠退休的幾項規則，，就像傳統的 IRA 和 529 賬戶一樣。

了解免稅賬戶

另一方面，免稅賬戶提供未來的稅收優惠，因為退休時提款無需繳稅。由於賬戶供款是用稅後美元進行的，因此沒有立即的稅收優惠。

主要好處是投資回報無需納稅即可增長。在美國，流行的免稅賬戶包括和，而在加拿大，這是。

如果您今天向免稅賬戶存入 1,000 美元，並且該資金投資於每年提供 3% 的回報，30 年後該賬戶的價值將達到 2,427 美元。相比之下，在常規應稅投資組合中，人們將支付1,427 美元，如果這項投資是通過免稅賬戶進行的，則無需對增長征稅。

對於遞延稅款賬戶，稅款是在未來繳納的，而對於免稅賬戶，稅款是現在繳納的。然而，通過改變納稅期限並實現免稅投資增長，可以實現重大優勢。

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通過稅收優惠投資實現利益最大化

稅收優惠投資可以使投資者的部分或全部收入免於納稅，從而使他們能夠最大限度地減少稅收負擔。例如，投資者在債券存續期內獲得債券利息。

市政當局將這些債券的收益用於社區資本項目。為了激勵更多投資者購買這些債券，投資者收到的利息收入在聯邦層面不徵稅。在許多情況下，如果債券持有人居住在債券發行的同一州，他們的利息收入也將免徵州稅和地方稅。

還為投資房地產的個人和企業帶來稅收優惠。折舊是一種所得稅扣除，允許納稅人收回的某些財產。在美國，購買土地或建築物的成本為在指定的使用年限內通過年度折舊扣除。

例如，假設投資者以 500 萬美元（成本基礎）購買房產。五年後，投資者的折舊扣除額為 500,000 美元，新的成本基礎為 450 萬美元。如果以 575 萬美元出售，投資者的收益將為 125 萬美元。 500,000 美元的扣除額將在剩餘的 750,000 美元將作為。

速覽

如果沒有折舊津貼的稅收優惠，出售財產所實現的全部收益將作為資本收益徵稅。

稅收優惠賬戶的特點

與常規的，美國國稅局對投資者因出售有利可圖的投資而實現的任何資本收益徵稅。然而，稅收優惠賬戶允許個人的投資活動延期納稅，在某些情況下甚至免稅。傳統的個人退休賬戶 (IRA) 和 401(k) 計劃是遞延稅賬戶的例子，其中投資收益每年不徵稅。

納稅可以推遲到退休後才可以開始提款。一旦賬戶持有人年滿 59.5 歲，就可以從這些賬戶中提款而不受處罰。

在該法案通過之前於 2019 年 12 月 20 日簽署成為法律，一旦賬戶持有人年滿 70.5 歲，他們就有義務開始接受從他們的遞延稅款退休賬戶中提取。根據《SECURE Act》，要求的最低分配額從 72 歲開始，向傳統 IRA 繳款沒有年齡限制，與 Roth IRA 類似。

當國會於 2022 年 12 月批准並通過《安全法案 2.0》時，開始領取分配的門檻再次發生變化。個人必須在 2023 年 1 月 1 日或之後年滿 73 歲時開始領取 RMD。

什麼是傳統 IRA 與羅斯 IRA？

傳統 IRA 是遞延稅款投資工具，而 Roth IRA 是免稅的。對於傳統 IRA，您繳納的金額可以立即獲得稅收優惠，因為您可以從您的應稅收入中扣除這筆金額。雖然 Roth IRA 不提供直接的稅收優惠——您不能從您的應稅收入中扣除捐款——但它們在提款時產生的收益是免稅的。

羅斯 IRA 在什麼年齡沒有意義？

任何年齡的個人都可以向 Roth IRA 捐款。與傳統 IRA 不同，Roth IRA 沒有強制性 RMD。然而，羅斯 IRA 確實有一個，這要求個人在首次向 Roth IRA 繳款後等待五年才能提取首次收入。在決定是否向 Roth IRA 捐款時，這一限制可能是需要考慮的一個因素。

我應該先向 Roth 還是傳統 IRA 捐款？

您是否應該為首先取決於你未來的收入預期。如果您預計退休時的收入會低於目前的收入，那麼您應該將捐款重點放在傳統 IRA 上，因為它可以提供直接的稅收優惠。然而，如果您預計未來的收入和稅率會更高，那麼請考慮首先向 Roth IRA 存入資金，因為未來從這些賬戶中提取資金將是免稅的。

底線

Roth IRA 和 FSA 為投資者提供的稅收優惠甚至比遞延稅賬戶還要多，因為這些賬戶中的活動是免稅的。這些賬戶中的提款和收入都是免稅的，這是稅收優勢的完美例子。

政府制定稅收優惠，鼓勵私人在被認為符合公共利益的情況下捐款。選擇適當類型的稅收優惠賬戶或投資取決於投資者的財務狀況。