什麼是納稅申報表，您必須保留多長時間？

什麼是納稅申報表？

納稅申報表是向稅務機關提起的一種表格，該表格報告納稅人的收入，費用和其他相關信息。它允許a納稅人要計算其納稅責任，以便他們可以安排付款或要求退款。您應該保留至少三年的納稅申報表。

關鍵要點

納稅申報表是向報告收入，費用和其他相關財務信息的稅務機關提交的文件。
在納稅申報表上，納稅人計算其納稅責任，安排納稅或要求退款的退款。
在大多數地方，必須每年提交納稅申報表。
國稅局建議將申報人保留至少三年，但有些情況可能需要更長的保留率。

了解納稅申報表

在美國，納稅申報表已提交國稅局（IRS）以及州或地方稅收署。個人通常使用表格1040或表格1040-SR提交聯邦所得稅。公司將使用1120表格，合作夥伴將使用表格1065提交其年收益。

各種各樣1099表格用於報告與非就業相關來源的收入。要申請自動延長提交個人所得稅申報表的時間，請使用表格4868。

快速事實

在丟棄舊副本之前，請考慮其他納稅申報表的需求。例如，您的保險公司或債權人可能要求您掛在副本上的時間比國稅局所建議的更長。

納稅申報表的部分

通常，納稅申報表有三個主要部分，您可以在其中報告收入並確定任何扣除額和稅收抵免您有資格。

收入

在納稅申報表的收入部分中，您列出了收入的所有來源。報告的最常見方法是W-2形式。工資，股息，自僱收入，特許權使用費和資本收益也必須報告。

扣除

扣除降低稅收責任。稅收減免在司法管轄區之間有很大的不同，但典型的例子包括對退休儲蓄計劃，支付的a養費和某些貸款的利息扣除的貢獻。對於企業，與業務運營直接相關的大多數費用是可扣除。

納稅人可以逐項扣除或使用標準扣除他們的申請狀態。一旦所有扣除的減法完成了，納稅人就可以確定其稅率調整後的總收入（AGI）。

稅收抵免

稅收抵免是抵消稅收負債或所欠稅款的金額。像扣除一樣，這些司法管轄區差異很大。但是，通常有信用歸因於65歲或65歲以上的受撫養子女或具有永久性和完全殘疾的人的照顧。請注意，可能存在收入限製或對這些信用的限制。

報告收入，扣除後，和學分，申報表的結束確定了納稅人所欠的稅款或稅收額的金額。超額稅可以退還或納入下一個納稅年度。

納稅人可以定期將付款作為單款或計劃納稅匯款。

最多自僱人士必須估算他們的稅收並在每個季度付款。

重要的

您可以使用稅務軟件計劃自己填寫納稅申報表，或僱用稅務準備者或會計師，這些準備者或會計師會從您那裡收集所需的信息並代表您提交。 IRS的直接文件程序也可在25個州提供。

國稅局和記錄保留

一般而言，美國國稅局建議將申報人保留至少三年。但是，其他因素可能需要更長的保留率。某些情況可能需要無限期保留提交的申報表。

您應該在納稅申報表上保留與收入，扣除或信貸有關的文件，直到該特定納稅申報表的限制期限為止。限制期限是您可以修改納稅申報表或國稅局可以評估額外稅的時間。

提到的年度通常是指提交申報表後的期限，處理到期日提交的截止日期之前提交的申報表。

國稅局概述了許多不同的時期，這些時期與不同的納稅人有關。 IRS的下面語言概述了這些記錄保留建議：

如果以下情況（4），（5）和（6）不適用於您，請保留記錄三年。
將記錄保留三年以來，您的原始退貨日期或從支付稅款之日起兩年（以稍後為準），如果您提出信貸索賠或退款後，請以稍後的價格。
如果您提出損失有價值的證券或壞債務扣除的損失索賠，請保留記錄七年。
如果您不報告應報告的收入，則記錄六年，而收入的25％以上，佔收入中所顯示的總收入的25％。
如果您不提交申報表，請無限期保留記錄。
如果您提交欺詐性申報表，請無限期保留記錄。
將就業稅記錄保留至少四年後，稅收應付或已支付的日期，以較晚者為準。

提示

如果納稅申報表中包含錯誤，則修訂的返回應提交以糾正差異。

其他納稅申報表的使用和保留

除了IRS審核之外，您可能會發現自己需要出於各種原因將聯邦納稅申報表的副本提供給外部方。以下是其中一些原因以及保留的一般指導。請注意，列出的期限可能會根據您的情況而有所不同，並且可能會要求您返回時，可能沒有直接的特定準則。

貸款申請

申請貸款時，可能會要求您簽發您最近的納稅申報表的副本。貸方通常會要求納稅申報表作為貸款申請流程的一部分，以驗證申請人提供的財務信息。抵押貸款人通常需要納稅申報表來評估個人的財務穩定性，因此他們可能會要求多年。

租賃申請

在租賃申請的背景下，建議維持幾年的納稅申報表。房東可以作為租賃申請流程的一部分要求稅收信息，以評估申請人的財務能力和責任。某些單位，尤其是那些迎合低收入個人的單位，可能需要租金率或降低的收入證明。

經濟援助申請

通過申請經濟援助免費申請聯邦學生援助（FAFSA），謹慎保留納稅申報表至少兩年。 FAFSA要求申請人提供詳細的財務信息，包括收入和稅收細節。

政府援助計劃

適用於申請的個人政府援助計劃，考慮將納稅申報表至少三年。一些政府援助計劃可能需要稅收信息以確定資格併計算福利。通過維護納稅申報表，個人確保符合計劃要求，並可以更快地獲得所需的利益。

開放財務帳戶

開設投資帳戶時，您可能需要顯示較舊的納稅申報表。根據您可能正在開設的帳戶類型以及機構，經紀人，貸方或銀行的激勵措施正在擴展到您，這尤其如此。

個人理財計劃

與您的財務規劃師合作時，他們可能有興趣查看盡可能多的納稅申報表。這將索取您的寶貴歷史信息，以了解您的收入以及如何適當為未來計劃。

我需要保留哪些文件來納稅申報表？

對於準確的納稅申請，至關重要的是保留各種文件，例如W-2，1099s和扣除收據。這些文件是您的收入，開支和稅收抵免資格的證據。

聯邦和州收益的記錄保留規則是否不同？

是的，聯邦和州納稅申報表都可能具有不同的記錄保留要求。確保您在切碎或丟棄文件之前了解政府實體的建議政策。

我需要保留文檔的物理副本，還是可以接受數字副本？

為稅收目的維護文檔的數字副本通常是可以接受的。但是，重要的是要證明這些數字記錄的真實性，尤其是在潛在審核的背景下。另外，請確保數字副本安全地存儲，保持不變，並且可以在需要時輕鬆訪問。

底線

納稅申報表是向稅務機關提交的文件，該文件報告收入，費用和其他相關財務信息以計算和繳納稅款。建議將納稅申報表至少保留三到七年，以遵守潛在的審計要求和稅收修訂的限制期限。