ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์สำหรับบัญชีที่มีความสามารถ

บัญชีที่มีความสามารถอนุญาตให้คนพิการประหยัดและใช้จ่ายเงินในขณะที่ปกป้องการเข้าถึงผลประโยชน์สาธารณะ หนึ่งบัญชีสามารถอนุญาตให้เจ้าของบัญชีครอบครัวเพื่อนหรือบุคคลหรือหน่วยงานอื่น ๆ รวมถึงความน่าเชื่อถือเพื่อบริจาค เงินนี้สามารถถือได้ปลอดภาษีหรือใช้จ่ายกับค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์

ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์สำหรับความสามารถเรียกได้ว่าเป็นค่าใช้จ่ายความพิการที่ผ่านการรับรอง (QDEs) และครอบคลุมสิ่งต่าง ๆ ที่หลากหลาย ในบางกรณีการทำงานว่าค่าใช้จ่ายเป็น QDE นั้นง่ายหรือไม่บางครั้งก็ยากขึ้น ในคู่มือนี้เราจะนำคุณผ่านกระบวนการนั้น

ทำความเข้าใจกับค่าใช้จ่ายความพิการที่มีคุณสมบัติ (QDEs)

กฎอย่างเป็นทางการที่ควบคุมบัญชีที่มีความสามารถอยู่ในมาตรา 529a (e) (5) ของพระราชบัญญัติความสามารถ 26 รหัสสหรัฐ 529a (e) (5) แม้ว่าพระราชบัญญัติจะบอกว่าคุณสามารถใช้บัญชีที่มีความสามารถของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายความพิการที่ผ่านการรับรองใด ๆ แต่ก็ไม่ได้ให้รายการที่สมบูรณ์ของสิ่งที่ถือว่าเป็น QDE กฎหมายให้รายการค่าใช้จ่ายที่จะได้รับการพิจารณา QDE

สิ่งเหล่านี้รวมถึง แต่ไม่ จำกัด เพียง:

• การศึกษา
• การฝึกอบรมการจ้างงานและการสนับสนุน
• อาหาร
• ที่อยู่อาศัย
• การขนส่ง
• เทคโนโลยีช่วยเหลือและบริการสนับสนุนส่วนบุคคล
• สุขภาพ
• การป้องกันและสุขภาพ
• การจัดการทางการเงินและบริการบริหาร
• ค่าใช้จ่ายสำหรับการกำกับดูแลบัญชีที่มีความสามารถและการตรวจสอบ
• ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย
• ฌาปนกิจ
• ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่ได้รับอนุมัติผ่านกฎระเบียบของกระทรวงการคลัง/กรมสรรพากรของสหรัฐอเมริกา (กฎระเบียบที่เสนอจากปี 2558 เพิ่มค่าครองชีพขั้นพื้นฐานในรายการนี้)

“ ไม่มีรายการ QDE ที่สมบูรณ์ แต่หมวดหมู่นั้นกว้างมากรวมถึงค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่จ่ายเพื่อประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ที่มีสิทธิ์”Juliana Cristที่ปรึกษาอาวุโสที่ AKF Consulting ที่ปรึกษาของแผนเทศบาลที่ดำเนินการโดยรัฐ นั่นเป็นเพราะกฎหมายไม่ได้สะกดค่าใช้จ่ายทุกอย่างที่คุณสามารถใช้บัญชีที่มีความสามารถของคุณ แต่กรมสรรพากรมีหน้าที่ในการตัดสินใจเกี่ยวกับสิ่งที่ได้รับอนุญาต บางครั้งInternal Revenue Service (IRS)หรือการบริหารประกันสังคม (SSA)จะออกคำแนะนำเพื่อชี้แจงว่ารายการเฉพาะเป็น QDE หรือไม่ ตัวอย่างเช่นตั้งแต่ปี 2023 SSA ยืนยันว่าอาหารถือเป็น QDE

มีคุณสมบัติใดเป็นค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์?

คำแนะนำในการพิจารณา QDEs อย่างชัดเจนกล่าวว่าคำนี้ควร“ ตีความอย่างกว้างขวางเพื่ออนุญาตให้มีการรวมค่าใช้จ่ายในการดำรงชีวิตขั้นพื้นฐานและไม่ควร จำกัด เฉพาะรายการที่มีความจำเป็นทางการแพทย์หรือไม่ให้ประโยชน์แก่ผู้อื่นนอกเหนือจากผลประโยชน์ของบุคคลที่มีสิทธิ์”ซึ่งหมายความว่าช่วงของค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถใช้บัญชีที่มีความสามารถของคุณนั้นกว้างมาก: รวมถึงด้วยซ้ำสมาร์ทโฟนและแท็บเล็ต

เมื่อพูดถึงการพิจารณาว่าค่าใช้จ่ายเฉพาะคือ QDE คุณควรดูรายการด้านบนก่อน หากค่าใช้จ่ายชัดเจนภายในหนึ่งในหมวดหมู่ที่สะกดโดย IRS มันเป็น QDE

อย่างไรก็ตามคุณอาจไม่แน่ใจเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายบางอย่าง ในกรณีนี้เป็นการดีที่สุดที่จะตรวจสอบคำแนะนำที่จัดทำโดยศูนย์ทรัพยากรแห่งชาติที่มีความสามารถ คู่มือของพวกเขาครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่หลากหลาย:

• การศึกษา
• เช่าหรือการชำระเงินจำนอง
• เทคโนโลยีช่วยเหลือ
• ซื้อยานพาหนะ
• เสบียง Covid-19
• ค่าใช้จ่ายในชีวิตประจำวันรวมถึงอาหาร
• การจัดการบัญชี ABE
  

เคล็ดลับในการใช้บัญชีที่มีความสามารถของคุณ

นอกเหนือจากแนวทางทั่วไปที่ออกโดย IRS และ SSA แล้วยังมีปัจจัยสำคัญบางประการที่ต้องคำนึงถึงเมื่อมันมาถึงการทำงานกับบัญชีที่มีความสามารถของคุณ

• ค่าใช้จ่ายจำเป็นต้องพอดีกับหมวดหมู่ QDE เพื่อให้มีคุณสมบัติเท่านั้น พวกเขาไม่จำเป็นต้องเกี่ยวข้องโดยตรงกับความพิการ ตัวอย่างเช่นการซื้ออาหารและการซื้อรายวันอื่น ๆ นั้นเป็นที่ยอมรับของเงินที่สามารถใช้จ่ายได้เช่นเดียวกับเวชภัณฑ์หรือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาของคุณ
• หากมีข้อสงสัยให้ใช้เงินที่ไม่สามารถใช้งานได้สำหรับสิ่งที่คุณไม่แน่ใจและประหยัดเงินของคุณสำหรับสิ่งที่ครอบคลุมอย่างชัดเจน คุณสามารถใช้เงินที่มีความสามารถในการจ่ายค่าเช่าเช่นซึ่งอาจเพิ่มเงินทุนที่ไม่สามารถจ่ายได้สำหรับค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
• ใช้ประโยชน์จากรูปแบบอื่น ๆ ของความช่วยเหลือจากรัฐบาลที่คุณสามารถเข้าถึงและประหยัดเงินทุนที่สามารถครอบคลุมความจำเป็นที่ไม่มีคุณสมบัติภายใต้โปรแกรมเหล่านั้น ตัวอย่างเช่นผู้คนจำนวนมากที่มีกองทุนที่มีความสามารถอาจมีสิทธิ์ได้รับโปรแกรมความช่วยเหลือด้านโภชนาการเสริม (ตะครุบ) ซึ่งช่วยจ่ายค่าอาหาร
• สุดท้ายตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเก็บบันทึกค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่คุณไม่แน่ใจ หากคุณใช้บัญชีที่มีความสามารถของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่มีสิทธิ์คุณอาจได้ยินจาก IRS คุณควรเตรียมพร้อมที่จะอธิบายว่าทำไมคุณถึงคิดว่าค่าใช้จ่ายเฉพาะคือ QDE นั่นจะง่ายขึ้นมากถ้าคุณเก็บบันทึก

Crist อธิบายว่าหากคุณใช้เงินทุนสำหรับวัตถุประสงค์ที่ไม่ผ่านการรับรองคุณควรรายงานจำนวนการกระจายที่ไม่ผ่านการรับรองในปีของคุณการคืนภาษี- จากนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้รวมถึงการลงโทษ 10% สำหรับเพียงส่วนรายได้ของการกระจายที่ไม่ผ่านการรับรอง“ กรมสรรพากรจะตรวจสอบการตัดสินใจ QDE/ไม่ใช่ QDE อย่างอิสระหากได้รับการคัดเลือกผู้รับผลประโยชน์ที่มีสิทธิ์สำหรับการตรวจสอบ IRS มาตรฐาน” Crist กล่าว ถึงกระนั้นก็สมเหตุสมผลที่จะต้องระวัง

บรรทัดล่าง

เงินในบัญชี Able ของคุณสามารถใช้สำหรับทุกสิ่งที่เป็นค่าใช้จ่ายความพิการที่ผ่านการรับรองซึ่งมักจะสั้นลงเป็น QDE นี่คือหมวดหมู่ที่กว้างซึ่งรวมถึงการศึกษาการฝึกอบรมและการสนับสนุนการจ้างงานอาหารที่อยู่อาศัยการขนส่งเทคโนโลยีช่วยเหลือและบริการสนับสนุนส่วนบุคคลสุขภาพการป้องกันและสุขภาพการจัดการทางการเงินและบริการด้านการบริหารค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและค่าใช้จ่ายสำหรับงานศพและงานศพ

หากค่าใช้จ่ายเหมาะสมอย่างชัดเจนภายในหมวดหมู่เหล่านี้ก็ไม่จำเป็นต้องเกี่ยวข้องกับความพิการ เพียงให้แน่ใจว่าได้บันทึกสิ่งที่คุณใช้จ่ายเงินของคุณในกรณีที่ IRS ตั้งคำถาม