การเสียภาษี ETF ถูกเก็บภาษีอย่างไร

ผลกำไรที่คุณทำจากการขายไฟล์กองทุนแลกเปลี่ยน(ETF) ต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับผลกำไรจากการขายหุ้นหรือถอนเงินจากกองทุนรวม เงินปันผลที่ได้รับจาก ETF นั้นต้องเสียภาษีเช่นกัน

ประเด็นสำคัญ

บางส่วน แต่ไม่ใช่ ETF ทั้งหมดจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นของพวกเขา
การจ่ายเงินปันผล ETF บางอย่างไม่ต้องเสียภาษีเท่ากัน พวกเขาแบ่งออกเป็นเงินปันผลที่ผ่านการรับรองและไม่มีคุณสมบัติ
เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีจาก 0% ถึง 20%
เงินปันผลที่ไม่มีเงื่อนไขจะถูกเก็บภาษีจาก 10% ถึง 37%
ผู้มีรายได้สูงจ่ายภาษีเพิ่มเติมสำหรับเงินปันผล แต่เฉพาะในกรณีที่พวกเขามีรายได้มากมาย

ภาพรวม: อีทีเอฟและภาษี

ETF คือการเลือกการลงทุนที่อาจรวมถึงหุ้นพันธบัตรสกุลเงินหรือสินค้าโภคภัณฑ์ ETF ส่วนใหญ่เลือกการลงทุนของพวกเขาเพื่อเลียนแบบดัชนีอย่างแม่นยำเช่น S&P 500 หรือดัชนี Russell 2000 สิ่งนี้ทำให้พวกเขา "จัดการอย่างอดทน" และนั่นเป็นสาเหตุที่ค่าธรรมเนียมต่ำมาก ไม่ต้องตัดสินใจซื้อและขายในแต่ละวัน ประสิทธิภาพติดตามดัชนีอย่างใกล้ชิดที่สุด

ผลกระทบทางภาษีสำหรับนักลงทุนของพวกเขานั้นเหมือนกับการลงทุนที่รวมอยู่ในกองทุน การรักษาภาษีนั้นคล้ายคลึงกับสินทรัพย์พื้นฐาน:คุณเป็นหนี้ภาษีหากคุณทำกำไร

ภาษีจากการขายหุ้นอีทีเอฟหุ้น

คุณต้องเสียภาษีสำหรับอีทีเอฟที่ประกอบด้วยหุ้นในลักษณะเดียวกับที่คุณจะเป็นถ้าคุณขายหุ้นเหล่านั้น

คุณจะจ่ายเงินภาษีกำไรจากการลงทุนหากคุณถือหุ้น ETF เป็นเวลานานกว่าหนึ่งปีและทำกำไรจากการขาย
ผลกำไรได้รับการปฏิบัติเหมือนรายได้ทั่วไปถ้าคุณถือไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า ภาษีจะเหมือนกับสิ่งที่คุณเป็นหนี้รายได้อื่น ๆ ของคุณสำหรับปีขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณ นี่สูงกว่าอัตรากำไรจากการลงทุนสำหรับคนจำนวนมาก

ภาษีที่ต้องการมักจะคล้ายกัน แต่มีสถานการณ์ที่ลดลงสำหรับอีทีเอฟบางประเภทและเงินปันผลของพวกเขาหากพวกเขามีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์บางอย่าง

ภาษีเกี่ยวกับสินค้าหรือสกุลเงิน ETFS

คุณสามารถคาดหวังข้อกำหนดด้านภาษีที่แตกต่างกันสำหรับอีทีเอฟที่ลงทุนในสินค้าโลหะมีค่าหรือสกุลเงินเนื่องจากกฎภาษีสำหรับสินทรัพย์พื้นฐานเหล่านี้ไม่เหมือนกับกฎสำหรับหุ้น

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองและไม่มีคุณสมบัติ

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีกำไรที่ต่ำกว่าเงินปันผลที่ไม่มีเงื่อนไขหรือเงินปันผลธรรมดา เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีที่ 0% ถึง 20% ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของนักลงทุน อัตราที่ต่ำกว่าจะถูกนำไปใช้กับเงินปันผลที่ตรงตามข้อกำหนดบางประการInternal Revenue Service(IRS):

เงินปันผลจะต้องจ่ายโดย บริษัท ในสหรัฐอเมริกาหรือ บริษัท ต่างประเทศที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
เงินปันผลไม่เคยถูกกีดกันจาก IRS ก่อนหน้านี้ว่าเป็นเงินปันผลที่ผ่านการรับรอง
ที่ระยะเวลาถืออยู่กับ.

เงินปันผลอย่างไม่มีเงื่อนไขจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของผู้เสียภาษี อัตราเหล่านี้อยู่ในช่วงตั้งแต่ 10% ถึง 37% สำหรับปีภาษีปี 2024 และ 2025

เงินปันผลส่วนใหญ่ตกอยู่ในหมวดหมู่นี้เพราะพวกเขาถือว่าไม่มีเงื่อนไขโดยค่าเริ่มต้น พวกเขามีคุณสมบัติเฉพาะถ้ามีการติดตามเกณฑ์ข้างต้น

ข้อเท็จจริง

ETF ส่วนใหญ่มีการจัดการอย่างอดทน การถือครองจะเปลี่ยนแปลงเฉพาะเมื่อดัชนีหรือเกณฑ์มาตรฐานอื่น ๆ มีการแก้ไข

อีทีเอฟและภาษีเงินปันผล

หุ้นที่ถือโดย ETF มักจะจ่ายเงินปันผลรายไตรมาสหรือปีละครั้ง อีทีเอฟถือพันธบัตรมักจะจ่ายดอกเบี้ยรายเดือน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองหากคุณลงทุนในอีทีเอฟที่ถือหุ้น

เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง

คุณต้องถือ ETF มานานกว่า 60 วันในช่วงระยะเวลา 121 วันเพื่อรับเงินปันผลที่ผ่านการรับรอง ระยะเวลาเริ่มต้น 60 วันก่อนวันที่จ่ายเงินปันผลและสิ้นสุด 60 วันหลังจากวันนั้น นี่เป็นวันสุดท้ายที่เจ้าของใหม่สามารถมีสิทธิ์ได้รับเงินปันผลครั้งต่อไป

อัตราภาษีของเงินปันผลที่ผ่านการรับรองคือ 0%, 15%และ 20%ขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของคุณและวงเล็บภาษีของคุณ เงินปันผลจะไม่ถูกเก็บภาษีเป็นเงินปันผลที่ผ่านการรับรองอย่างไรก็ตามหากคุณถือหุ้นน้อยกว่า 60 วันในช่วงระยะเวลา 121 วันนั้น

คุณสามารถจ่ายภาษี 0% สำหรับเงินปันผล ETF ที่ผ่านการรับรองหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีต่ำ คุณจะยังคงจ่ายภาษีเมื่อคุณขาย ETF เอง แต่คุณจะไม่จ่ายภาษีตราบใดที่คุณเป็นไปตามข้อกำหนดการจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองสำหรับการถือครอง

เกณฑ์นี้คือ $ 47,025 สำหรับ 2024 และ $ 48,350 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวในปี 2025 คุณจะไม่จ่ายภาษีสำหรับเงินปันผลที่ผ่านการรับรองตราบใดที่คุณมีรายได้รวมที่ปรับแล้วปรับเปลี่ยน(MAGI) ต่ำกว่าระดับเหล่านี้ อัตราเงินปันผลครั้งต่อไปคือ 15% สำหรับรายได้ระหว่าง $ 47,025 ถึง $ 518,900 ในปี 2024 เกณฑ์เพิ่มขึ้นระหว่าง $ 48,350 ถึง $ 533,400 ในปี 2025 บุคคลที่มีรายได้มากกว่านี้จะจ่ายภาษี 20%

เงินปันผลอย่างไม่มีเงื่อนไข

เงินปันผลจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ทั่วไปหากคุณถือ ETF น้อยกว่า 60 วัน รายได้จากเงินปันผลทั้งหมดจะถูกรายงานแบบฟอร์ม 1099-DIV-

อย่างไรก็ตามสิ่งนี้ใช้กับเงินปันผลเท่านั้น ยอดขาย ETF ทั้งหมดในหนึ่งปีหรือน้อยกว่าจะส่งผลให้ภาษีกำไรระยะสั้น สิ่งนี้สูงกว่าผู้เสียภาษีส่วนใหญ่อย่างมีนัยสำคัญกว่าภาษีที่คุณจะจ่ายถ้าคุณถือมันมานานกว่าหนึ่งปี

บุคคลที่อยู่ในวงเล็บภาษีสูงสุดจะต้องจ่ายเพิ่มเติม 3.8%ภาษีเงินได้การลงทุนสุทธิ(niit) ธรณีประตูนี้คือ $ 200,000 สำหรับ filers เดี่ยว ณ เดือนกันยายน 2567 มันคือ $ 250,000 ถ้าคุณแต่งงานกับการยื่นร่วมกันและ $ 125,000 ถ้าคุณแต่งงานและยื่นแยกต่างหาก จำนวนรายได้ที่ทริกเกอร์ NIIT ขึ้นอยู่กับจอมเวทของบุคคลที่ยื่น

สำคัญ

ETFs ทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเท่านั้นเมื่อขาย นี่เป็นข้อได้เปรียบทางภาษีที่สนับสนุนการลงทุนและการลงทุนในกองทุนรวม

เงินปันผล ETFS

นักลงทุนบางคนพบว่าการมี ETF ที่จ่ายเงินปันผลสามารถเพิ่มแกนกลางให้กับพอร์ตการลงทุนของพวกเขา มันสามารถเสนอข้อได้เปรียบด้านภาษีรวมทั้งให้รายได้อย่างต่อเนื่องในรูปแบบของเงินปันผลที่ผ่านการรับรอง

ลองมาดู ETF ที่จ่ายเงินปันผลสองครั้ง ณ เดือนมกราคม 2567: ETF พอร์ต SPDR S & P 500 ETF (ETF (SPDRหอก)และ ETF เงินปันผลของเงินปันผลของสหรัฐฯ (ความเป็นม.-

SPDR Portfolio S&P 500 ETF เงินปันผลสูงกับ ETF เงินปันผลของ SCHWAB US
	SPDR Portfolio S&P 500 ETF เงินปันผลสูง (Spyd)	Schwab US Dividend Equity ETF (SCHD)
ผู้ออก	ถนนรัฐ	การจัดการสินทรัพย์ Schwab
วันที่เริ่มต้น	21 ตุลาคม 2558	20 ตุลาคม 2554
สินทรัพย์ภายใต้การจัดการ	$ 6.8 พันล้าน	$ 52.2 พันล้าน
อัตราส่วนค่าใช้จ่าย	0.07%	0.06%
ผลตอบแทนเงินปันผลประจำปี	4.67%	3.62%

Spyd เป็นหนึ่งใน ETF ที่มีความหลากหลายสูงในตลาด มันมีจุดมุ่งหมายที่จะติดตามดัชนีเงินปันผลสูงของ S&P 500ดัชนีวัด บริษัท ที่ให้ผลตอบแทนสูงที่สุด 80 บริษัท ในดัชนี ETF จ่ายเงินปันผลที่ดีต่อสุขภาพซึ่งได้มาจากส่วนใหญ่มีขนาดใหญ่หุ้นในการเงินสาธารณูปโภคและอสังหาริมทรัพย์

SCHD ติดตามผลตอบแทนรวมของดัชนี Dow Jones Dividend 100 มันคล้ายกับ Spyd เพราะมันค่อนข้างตรงไปตรงมา ETF ราคาถูกที่ออกแบบมาเพื่อให้นักลงทุนเปิดรับการเปิดเผยในวงกว้างในขณะที่ให้การจ่ายเงินปันผลรายไตรมาส การถือครองอันดับสามของ ETF นี้จาก 104 ชื่อคือ Abbvie, Merck และ Broadcom อีทีเอฟนั้นหนักในอุตสาหกรรมการเงินและลวดเย็บกระดาษของผู้บริโภค

อีทีเอฟเงินปันผลคืออะไร?

เงินปันผล ETF สามารถติดตามดัชนีการจ่ายเงินปันผลหรือ ETF ที่จ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้น นักลงทุนหลายคนใช้ ETF เงินปันผลเป็นแกนหลักของพอร์ตโฟลิโอของพวกเขา

ฉันจะเก็บภาษีอีทีเอฟได้อย่างไร?

อัตราภาษีของ ETF นั้นเหมือนกับการถือหุ้นสามัญ อีทีเอฟที่จัดขึ้นเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่าก่อนที่พวกเขาจะขายจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีกำไรระยะสั้น สิ่งนี้สูงกว่ามากสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่มากกว่าที่พวกเขาถูกจัดขึ้นนานกว่าหนึ่งปี

คุณอาจได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีสำหรับเงินปันผล ETF ในบางกรณี คุณจะต้องมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์รายได้ที่เฉพาะเจาะจงและรับเงินปันผลที่ถือว่ามีคุณสมบัติโดย IRS

ผู้คนจะจ่ายภาษีสำหรับเงินปันผล ETF ของพวกเขาในกรณีส่วนใหญ่ อัตราเหล่านี้อยู่ในช่วงตั้งแต่ 0% ถึง 37% ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีรายได้ของผู้เสียภาษี

การจ่ายเงินปันผลของ ETF REIT เป็นอย่างไร?

เงินปันผลที่จ่ายโดย ETF ของ REIT นั้นถือว่าไม่มีเงื่อนไขดังนั้นพวกเขาจึงต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ คุณอาจถูกเก็บภาษีมากถึง 37% ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ของคุณ

บรรทัดล่าง

ภาษีสำหรับเงินปันผล ETF ขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาถูกจัดประเภทเป็นคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติ พวกเขาจะต้องเสียภาษีในอัตรารายได้ปกติของคุณหากไม่มีเงื่อนไข เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีระหว่าง 0% ถึง 20%

พิจารณาหารือเกี่ยวกับกลยุทธ์การจ่ายเงินปันผล ETF กับที่ปรึกษาการลงทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือนักบัญชีหากคุณไม่ชัดเจนเกี่ยวกับความซับซ้อนที่เกี่ยวข้องกับรายได้และวงเล็บภาษีของคุณ