คำจำกัดความเงินปันผลทั่วไป

เงินปันผลธรรมดาคืออะไร?

เงินปันผลทั่วไปเป็นส่วนแบ่งของผลกำไรของ บริษัท ที่ส่งต่อไปยังผู้ถือหุ้นเป็นระยะ หนึ่งในข้อได้เปรียบหลักของการเป็นเจ้าของหุ้นหรือที่เรียกว่าหุ้นคือการชำระเงินปกติของเงินปันผลรายได้.

เงินปันผลถือว่าเป็น“ ธรรมดา” โดยค่าเริ่มต้นแม้ว่าจะมีกรณีที่เงินปันผลอาจถูกจัดประเภทเป็น“มีคุณสมบัติ” เนื่องจากเป็นไปตามเกณฑ์เฉพาะเงินปันผลทั่วไปจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ทั่วไปในขณะที่เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรที่ต่ำกว่า

ทำความเข้าใจเงินปันผลทั่วไป

รายได้จากเงินปันผลแบ่งออกเป็นสองประเภททั่วไป: เงินปันผลที่ผ่านการรับรองหรือไม่มีคุณสมบัติ (ปกติ) ความแตกต่างส่วนใหญ่มาจาก บริษัท ที่จ่ายรายได้และวิธีการที่Internal Revenue Service (IRS)ดูการชำระเงิน

เว้นแต่การจ่ายเงินปันผลจะถูกจัดประเภทเป็นการชำระเงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ ในการจำแนกเป็นเงินปันผลที่ผ่านการรับรองแทนที่จะเป็นเงินธรรมดารายได้จะต้องมาจาก บริษัท อเมริกัน - หรือ บริษัท ต่างประเทศที่มีคุณสมบัติเหมาะสม - และจะต้องไม่ถูกระบุว่าเป็นเงินปันผลที่ไม่มีเงื่อนไขกับ IRS นอกจากนี้จะต้องเป็นไปตามระยะเวลาการถือครองที่จำเป็น ระยะเวลาถือคือ:

• อย่างน้อย 60 วันสำหรับหุ้นสามัญ
• 90 วันสำหรับสต็อกที่ต้องการ
• 60 วันสำหรับการจ่ายเงินปันผลกองทุนรวม

เงินปันผลธรรมดาอาจรวมถึงการจ่ายเงินปันผลอื่น ๆ หรือรายได้อื่น ๆ ที่คุณอาจได้รับตลอดทั้งปี รายได้เหล่านี้รวมถึงรายได้ที่จ่ายไปทรัสต์การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REITs)-ความแตกต่างหลักระหว่างเงินปันผลทั่วไปและเงินปันผลที่ผ่านการรับรองคืออัตราภาษี

อัตราภาษีที่คุณจ่ายจากรายได้เงินปันผลทั่วไปอยู่ในระดับเดียวกับภาษีสำหรับรายได้หรือค่าจ้างของรัฐบาลกลางปกติ บริษัท ที่จ่ายรายได้เหล่านี้ให้กับผู้ถือหุ้นในรายงานบันทึกเงินปันผลทั่วไปทั้งหมดในกล่อง 1A ของแบบฟอร์ม 1099-DIV-บริษัท กองทุนรวมจ่ายและรายงานการจ่ายเงินปันผลเหล่านี้ในลักษณะเดียวกัน สำหรับการยื่นภาษีคุณจะแสดงรายได้เหล่านี้ในแบบฟอร์ม IRS 1040, กำหนดการ B, บรรทัดที่ 5

การเปลี่ยนแปลงภาษีสำหรับเงินปันผล

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างเงินปันผลทั่วไปและเงินปันผลที่ผ่านการรับรองคืออัตราที่ได้รับภาษี ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาอัตราภาษีเหล่านี้มีการเปลี่ยนแปลงผ่านการกระทำหลายครั้งของสภาคองเกรส

ในปี 2546 ผู้เสียภาษีชาวอเมริกันทุกคนได้รับการลดอัตราภาษีเงินได้ อัตราภาษีเงินปันผลที่ผ่านการรับรองก็เปลี่ยนจากอัตราภาษีเงินได้ปกติเป็นระยะยาวที่ต่ำกว่าภาษีกำไรจากการลงทุนราคา. กฎหมายที่ทำให้เป็นไปได้เรียกว่าพระราชบัญญัติการคืนดีการผ่อนปรนงานและการเติบโตของการเติบโตของปี 2546 (JGTRRA)- การเรียกเก็บเงินนี้ยังลดอัตราภาษีกำไรระยะยาวสูงสุดจาก 20% เป็น 15% และกำหนดอัตราภาษีกำไรระยะยาว 5% สำหรับผู้เสียภาษีในวงเล็บภาษีรายได้ 10% และ 15%

สองสามปีต่อมาพระราชบัญญัติป้องกันการเพิ่มภาษีและการกระทบยอดของปี 2548 (Tipra)ป้องกันการจัดหาภาษีหลายประการของการเรียกเก็บเงินปี 2546 จากการอาบแดดหรือสิ้นสุดจนถึงปี 2010 นอกจากนี้สำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำถึงปานกลางใน 10% และ 15% วงเล็บภาษีรายได้ปกติลดอัตราภาษีอีกครั้งในการจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองและกำไรระยะยาวจาก 5% เป็น 0%

การบรรเทาภาษีการประกันการว่างงานอีกครั้งและพระราชบัญญัติการสร้างงานของปี 2010 ขยายบทบัญญัติก่อนหน้านี้เป็นเวลาสองปีเพิ่มเติมจากนั้นพระราชบัญญัติการบรรเทาทุกข์ของผู้เสียภาษีชาวอเมริกันปี 2555ลงนามเมื่อวันที่ 2 มกราคม 2013 ทำเงินปันผลที่ผ่านการรับรองเป็นส่วนหนึ่งของรหัสภาษี แต่เพิ่มอัตรารายได้ 20% ในวงเล็บภาษีที่สร้างขึ้นใหม่ในปี 2556 (ซึ่งกลายเป็นวงเล็บภาษีสูงสุด)ทั้งหมดวงเล็บภาษีอาจมีการปรับสำหรับอัตราเงินเฟ้อทุกปีภาษีโดย IRS

ที่พระราชบัญญัติการลดภาษีและงาน 2017การบริหารงานของโดนัลด์ทรัมป์ผ่านประธานาธิบดีนั้นมีผลกระทบเพียงเล็กน้อยต่อภาษีต่อเงินปันผลและกำไรจากการลงทุน

ทรัมป์กลับไปที่สำนักงานในเดือนมกราคม 2568 มันยังคงที่จะเห็นว่าจะส่งผลให้เกิดการเปลี่ยนแปลงภาษีสำหรับเงินปันผลและกำไรจากการลงทุนหรือไม่

ตัวอย่างของเงินปันผลทั่วไป

เป็นตัวอย่างสมมุติให้พิจารณานักลงทุนโจเท็กซ์ เขามีหุ้น ABC ของ บริษัท 100,000 หุ้นซึ่งจ่ายเงินปันผล 0.20 ดอลลาร์ต่อปี โดยรวมแล้ว Joe Investor ได้รับ 100,000 × $ 0.20 = $ 20,000 ต่อปีที่จ่ายเป็นเงินปันผลจาก บริษัท ABC

เนื่องจาก บริษัท ABC ไม่จ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองโจนักลงทุนต้องจ่ายอัตราภาษีเงินได้ปกติสำหรับเงินปันผลเหล่านั้นแทนอัตราภาษีกำไรจากการลงทุน

บรรทัดล่าง

เงินปันผลธรรมดาจะได้รับค่าตอบแทนเป็นระยะโดย บริษัท ให้กับผู้ถือหุ้นของบันทึก พวกเขาเป็นส่วนแบ่งของผลกำไรของ บริษัท