กองทุนรวมของคุณมีประสิทธิภาพแค่ไหน?

แม้ว่าการลงทุนอาจเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการสร้างรายได้ แต่รายได้ของคุณอาจต้องเสียภาษีรายได้เช่นเดียวกับรายได้ประเภทอื่น ๆกองทุนรวมเป็นตัวเลือกการลงทุนยอดนิยมด้วยเหตุผลหลายประการ แต่พวกเขาสามารถสร้างภาระภาษีที่สำคัญในบางกรณี เนื่องจากนักลงทุนรายบุคคลไม่สามารถควบคุมกิจกรรมการลงทุนของกองทุนรวมได้จึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องมั่นใจว่ากองทุนรวมของคุณมีประสิทธิภาพทางภาษี

มีปัจจัยหลายประการที่กำหนดประสิทธิภาพภาษีของกองทุนรวมของคุณรวมถึงความถี่ของกิจกรรมการซื้อขายอายุยืนของการลงทุนแต่ละครั้งในพอร์ตโฟลิโอและประเภทของการแจกแจงที่กองทุนของคุณทำ

รายได้กองทุนรวม: พื้นฐาน

ประสิทธิภาพภาษีของกองทุนรวมขึ้นอยู่กับประเภทของการแจกแจงที่ไม่ซ้ำกันกับกองทุนนั้น เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลจากผลกำไรของพวกเขากองทุนรวมจะต้องแจกจ่ายกำไรสุทธิทั้งหมดให้กับผู้ถือหุ้นอย่างน้อยปีละครั้ง การกระจายนี้แบ่งออกเป็นหนึ่งในสองประเภท: การแจกแจงเงินปันผลหรือการแจกแจงกำไรจากการลงทุน

การแจกแจงเงินปันผลเกิดขึ้นเมื่อกองทุนที่มีอยู่ของคุณได้รับผลตอบแทนในหุ้นที่มีเงินปันผลและพันธบัตรที่มีดอกเบี้ย ในทางตรงกันข้ามการแจกแจงกำไรจากการลงทุนจะถูกสร้างขึ้นเมื่อผู้จัดการกองทุนขายสินทรัพย์กองทุนเพื่อรับกำไรสุทธิ ตัวอย่างเช่นหากกองทุนลงทุน $ 100,000 ในหุ้นและขายหุ้นทั้งหมดในราคา $ 110,000 กำไร 10% จะถูกพิจารณากำไรทุน-

ภาษีกองทุนรวม

รายได้ที่คุณได้รับจากกองทุนรวมทั้งนี้ขึ้นอยู่กับระยะเวลาเท่าใดของกองทุนของคุณ นี่อาจเป็นแหล่งที่มาของความสับสนเนื่องจากการแจกแจงกำไรจากการลงทุนทั้งหมดไม่ได้ถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรจากการลงทุน

การประยุกต์ใช้อัตราภาษีกำไรจากการลงทุนไม่เกี่ยวกับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นในกองทุนรวม แต่เวลาที่กองทุนรวมได้ถือสินทรัพย์ในพอร์ตโฟลิโอ กำไรจากสินทรัพย์ที่กองทุนจัดขึ้นเป็นเวลาหนึ่งปีหรือมากกว่านั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรจากการลงทุนของคุณมากกว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ ในขณะเดียวกันการแจกแจงเงินปันผลมักจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติเว้นแต่ว่าพวกเขาจะได้รับการพิจารณาว่าเป็นเงินปันผลที่ผ่านการรับรอง

ความแตกต่างของอัตราภาษีกองทุน

อัตราภาษีกำไรจากการลงทุนจะต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้ที่สอดคล้องกันเสมอแม้ว่าความแตกต่างระหว่างสองอัตรานี้อาจแตกต่างกันไป บุคคลที่ทำเงินน้อยกว่า $ 80,000 ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีใด ๆ จากกำไรจากการลงทุน ผู้ที่ทำเงินได้มากถึง $ 441,450 จะต้องเสียภาษีกำไร 15% ในขณะที่ผู้ที่ทำมากกว่านั้นจะต้องจ่ายภาษี 20% สำหรับกำไรจากการลงทุน

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณทำเงินได้ $ 80,000 และได้รับรายได้จากการลงทุน $ 1,000 จากการขายหุ้น หากคุณมีการลงทุนเป็นเวลาหนึ่งปีหรือมากกว่านั้นคุณจะต้องจ่ายเพียง 15%หรือ $ 150 ในภาษี อย่างไรก็ตามหากเป็นกำไรระยะสั้นคุณต้องจ่าย $ 280

ปัจจัยประสิทธิภาพภาษี: การหมุนเวียนสินทรัพย์

หนึ่งในวิธีที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดในการสร้างกองทุนรวมที่ประหยัดภาษีมากขึ้นคือการลดอัตราส่วนการหมุนเวียน- อัตราส่วนการหมุนเวียนของกองทุนหมายถึงความถี่ที่กองทุนซื้อและขายหลักทรัพย์ กองทุนที่ดำเนินการซื้อขายจำนวนมากตลอดทั้งปีมีการหมุนเวียนสินทรัพย์สูง ผลที่ได้คือกำไรส่วนใหญ่ที่กองทุนสร้างขึ้นคือกำไรระยะสั้นซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ

กองทุนที่ใช้กลยุทธ์ซื้อและถือหุ้นและลงทุนในหุ้นที่เติบโตและพันธบัตรระยะยาวโดยทั่วไปจะประหยัดภาษีมากขึ้นเนื่องจากพวกเขาสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรากำไรจากการลงทุนที่ต่ำกว่า เมื่อกองทุนกระจายกำไรจากการลงทุนมันจะออกฟอร์ม 1,099-DIV โดยสรุปจำนวนการกระจายที่เกิดจากผลกำไรระยะยาว

กองทุนรวมที่ใช้งานมากมีแนวโน้มที่จะมีอัตราส่วนค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้นหรือจำนวนเงินที่กองทุนเรียกเก็บในแต่ละปีเพื่อรักษาตัวเองและครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการบริหารและการดำเนินงาน แม้ว่าสิ่งนี้จะไม่ส่งผลกระทบอย่างมากต่อภาษีประจำปีของคุณ

ปัจจัยประสิทธิภาพภาษี: เงินปันผล

หากกองทุนรวมของคุณมีการลงทุนในหุ้นจ่ายเงินปันผลหรือพันธบัตรที่จ่ายดอกเบี้ยเป็นระยะเรียกว่าการชำระเงินคูปองคุณอาจได้รับการจ่ายเงินปันผลอย่างน้อยหนึ่งครั้งต่อปี แม้ว่านี่อาจเป็นแหล่งรายได้ปกติที่สะดวก แต่ผลประโยชน์อาจเกินดุลโดยการเพิ่มขึ้นของค่าภาษีของคุณ

เงินปันผลส่วนใหญ่ได้รับการพิจารณารายได้ทั่วไปและอยู่ภายใต้อัตราภาษีปกติของคุณ กองทุนรวมที่ไม่จ่ายเงินปันผลจึงมีประสิทธิภาพทางภาษีมากขึ้นตามธรรมชาติ สำหรับผู้ที่มีเป้าหมายการลงทุนมุ่งเน้นไปที่ความมั่งคั่งที่เพิ่มขึ้นมากกว่าการสร้างรายได้ปกติการลงทุนในกองทุนโดยไม่ต้องจ่ายหุ้นที่มีเงินปันผลหรือพันธบัตรที่มีคูปองเป็นผลเสียภาษีและการเคลื่อนไหวอย่างชาญฉลาด

พื้นกลาง: เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง

นักลงทุนบางคนพบว่าการจ่ายเงินปันผลเป็นหนึ่งในผลประโยชน์หลักของการเป็นเจ้าของกองทุน แต่ยังต้องการลดภาระภาษีทั้งหมดให้มากที่สุด โชคดีที่เงินปันผลบางอย่างอาจได้รับการพิจารณาว่าเป็น "เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง" และอยู่ภายใต้อัตราภาษีกำไรที่ลดลง

สำหรับเงินปันผลที่จะได้รับการพิจารณาว่ามีคุณสมบัติเหมาะสมพวกเขาจะต้องเป็นไปตามเกณฑ์ที่แน่นอนรวมถึงข้อกำหนดระยะเวลาการถือครองเงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะต้องชำระโดย บริษัท ต่างประเทศหรือ บริษัท ต่างประเทศที่มีสิทธิ์และซื้อก่อนวันที่จ่ายเงินปันผล วันที่จ่ายเงินปันผลเป็นวันที่หลังจากที่การซื้อหุ้นที่ตามมาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินปันผลที่กำลังจะมาถึง หุ้นจะต้องจัดขึ้นอย่างน้อย 60 วันภายในระยะเวลา 121 วันซึ่งเริ่มต้น 60 วันก่อนวันนี้

เช่นเดียวกับการได้รับเงินทุนไม่ว่าเงินปันผลของคุณจะได้รับการพิจารณาว่ามีคุณสมบัติไม่เกี่ยวกับระยะเวลาที่คุณได้เป็นเจ้าของหุ้นของกองทุนรวม แต่ด้วยระยะเวลาที่กองทุนได้เป็นเจ้าของหุ้นของหุ้นจ่ายเงินปันผลและเมื่อซื้อหุ้นเหล่านั้น แม้ว่าคุณจะซื้อหุ้นในกองทุนรวมในวันพรุ่งนี้และได้รับการจ่ายเงินปันผลในสัปดาห์หน้าเงินปันผลนั้นถือว่ามีคุณสมบัติในกองทุนเนื่องจากเป็นไปตามข้อกำหนดการถือครองข้างต้น

อีกครั้งกองทุนรวมที่ใช้กลยุทธ์ซื้อและถือเป็นประสิทธิภาพภาษีมากขึ้นเนื่องจากพวกเขามีแนวโน้มที่จะสร้างเงินปันผลที่ผ่านการรับรองและผลกำไรระยะยาว กองทุนที่แจกจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองรายงานพวกเขาในแบบฟอร์ม 1099-DIV เช่นเดียวกับกำไรระยะยาว

ปัจจัยการประหยัดภาษี: กองทุนปลอดภาษี

อีกวิธีหนึ่งในการเพิ่มประสิทธิภาพสำหรับกองทุนรวมที่มีประสิทธิภาพภาษีคือการเลือกเงินทุนที่รวมถึงการลงทุนในรัฐบาลหรือพันธบัตรเทศบาลซึ่งสร้างดอกเบี้ยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง กองทุนบางแห่งลงทุนเฉพาะในหลักทรัพย์ประเภทนี้และมักจะเรียกว่ากองทุนปลอดภาษี

แม้ว่ากองทุนรวมของคุณจะไม่ใช่กองทุนปลอดภาษีกองทุนที่รวมถึงหลักทรัพย์บางประเภทเหล่านี้มีประสิทธิภาพทางภาษีมากกว่ากองทุนที่ลงทุนในพันธบัตรองค์กรซึ่งสร้างดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ

เพื่อดำน้ำลึกลงไปเล็กน้อยพันธบัตรเทศบาลบางแห่งนั้นปลอดภาษีมากกว่าคนอื่น ๆ ในขณะที่ทุกคนได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางพันธบัตรบางรายยังคงต้องเสียภาษีจากรัฐและท้องถิ่น พันธบัตรที่ออกโดยรัฐบาลที่ตั้งอยู่ในที่พักอาศัยของคุณอาจปลอดภาษีสามเท่าซึ่งหมายความว่าพวกเขาได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษีทั้งหมด

หากคุณกำลังมองหาการลงทุนในกองทุนรวมหรือเพียงแค่ประเมินการถือครองปัจจุบันของคุณตรวจสอบพอร์ตการลงทุนของแต่ละกองทุนเพื่อให้แน่ใจว่าการลงทุนของคุณจะไม่จบลงด้วยการเสียค่าใช้จ่ายในเวลาภาษี เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพประสิทธิภาพภาษีของกองทุนรวมของคุณเลือกเงินทุนที่มีอัตราส่วนการหมุนเวียนต่ำซึ่งรวมถึงหุ้นแบริ่งที่ไม่ใช่เงินปันผลพันธบัตรศูนย์คูปองและพันธบัตรเทศบาล