คุณต้องเสียภาษีอย่างไรหลังจากขายกองทุนรวมใน IRA?

การทำธุรกรรมที่ทำภายในบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) ไม่ต้องเสียภาษี หุ้นกองทุนและหลักทรัพย์อื่น ๆ สามารถซื้อและขายได้ภายในบัญชี IRA โดยไม่ก่อให้เกิดผลใด ๆ ผลกระทบทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นจะเกิดขึ้นเมื่อเงินถูกถอนออกจากบัญชี IRA โดยสิ้นเชิง

ประเด็นสำคัญ

การขายและการซื้อ - ของหุ้นพันธบัตรกองทุนอีทีเอฟหรือหลักทรัพย์อื่น ๆ - ที่ทำในบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลไม่ต้องเสียภาษี
กฎนี้ใช้กับธุรกรรมการลงทุนทั้งหมดโดยไม่คำนึงว่าผู้รับได้เพิ่มขึ้นจากการจ่ายเงินทุนการจ่ายเงินปันผลหรือรายได้ดอกเบี้ย
อย่างไรก็ตามมักจะมีค่าคอมมิชชั่นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมสำหรับการซื้อและขายคำสั่งซื้อภายใน IRA อย่างไรก็ตามคำสั่งซื้อนั้นไม่ต้องเสียภาษี
กองทุนเงินสดนักลงทุนออกจาก IRA หรือ Roth IRA ก่อนที่อายุ59½จะต้องเสียค่าธรรมเนียมการถอนก่อนกำหนด 10% โดยมีข้อยกเว้นบางประการสำหรับเหตุฉุกเฉินทางการแพทย์และปัญหาอื่น ๆ
กองทุนที่ถูกถอนออกหลังจากอายุ59½จากแบบดั้งเดิม, ก.ย. , Simple หรือ Sarsep IRAs ต้องเสียภาษีรายได้ปกติในอัตราภาษีของผู้รับผลประโยชน์
กองทุนที่ถูกถอนออกจาก Roth IRA ไม่ต้องเสียภาษีรายได้ (โดยมีคุณสมบัติตามคุณสมบัติบางอย่าง) เนื่องจาก Roth IRAs ได้รับเงินทุนหลังหักภาษีตั้งแต่แรก

ธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี

การทำธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีในบัญชี IRA รวมถึงการซื้อการแลกเปลี่ยนระหว่างกองทุนรวมการซื้อและการขายหุ้นการจ่ายเงินปันผลการลงทุนเงินปันผลและการจ่ายเงินทุน การแลกเปลี่ยนกองทุนรวมไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่เงินกำลังถูกแลกเปลี่ยนในบัญชีที่ลงทะเบียนเป็น IRA

เงินปันผลและการแจกแจงกำไรจากการลงทุนทำโดยกองทุนและหุ้นเป็นผลมาจากการลงทุนครั้งแรกและไม่ถือว่าเป็นผลงานหรือเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ในกรณีของบัญชีนายหน้าการทำธุรกรรมอาจชัดเจนผ่านบัญชี Sweep แต่ไม่ต้องเสียภาษี

กองทุนรวมซื้อและขายคำสั่งซื้ออาจส่งผลให้มีการเรียกเก็บค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียม- ประเภทของค่าธรรมเนียมที่คุณคาดหวังจะขึ้นอยู่กับประเภทของกองทุนรวมที่คุณกำลังทำธุรกรรมและระยะเวลาที่คุณถือกองทุน ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะถูกหักออกจากยอดเงินในบัญชี แต่ไม่ถือว่าการถอนเงินต้องเสียภาษีจากบัญชี

สำคัญ

ตราบใดที่เงินยังคงอยู่ใน IRA ของคุณไม่มีผลกระทบทางภาษี สิ่งนี้ใช้กับกำไรจากการจ่ายเงินปันผลการจ่ายเงินปันผลและรายได้ดอกเบี้ย

ผลกระทบทางภาษีสำหรับบัญชี IRA และ Roth IRA

การทำธุรกรรมภายในบัญชี IRA ไม่ต้องเสียภาษี แต่การถอนตัวจาก IRAมักจะต้องเสียภาษีขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของนักลงทุน การมีส่วนร่วมในบัญชี IRA แบบดั้งเดิมอาจลดหย่อนภาษีได้ แต่การถอนเงินใด ๆ ที่ทำจากบัญชีจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ การมีส่วนร่วมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ไม่ต้องเสียภาษีเมื่อถอนตัว

ใน Roth IRA การบริจาคจะทำด้วยเงินดอลลาร์หลังหักภาษี แต่การถอนเงินปลอดภาษีหากเป็นไปตามคุณสมบัติบางอย่าง การแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรองจาก IRA หรือ Roth IRA อาจต้องเสียภาษีและการลงโทษการถอนก่อนกำหนด 10% และนำไปใช้กับผู้ที่นำเงินออกจาก IRA หรือ Roth IRA ก่อนอายุ59½

อย่างไรก็ตามมีสถานการณ์บางอย่างที่การถอนตัวก่อนกำหนดไม่ต้องเสียค่าธรรมเนียมรวมถึงเหตุฉุกเฉินทางการแพทย์ สำหรับการแจกแจงจาก Roth IRAS การบริจาคดั้งเดิมจะไม่ถูกเก็บภาษีแม้ว่าจะไม่มีคุณสมบัติเนื่องจากได้รับการเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติแล้ว เฉพาะส่วนที่ได้รับจากการกระจาย Roth ที่ไม่มีคุณสมบัติจะต้องเสียภาษีและบทลงโทษ

ขีด จำกัด 2023 สำหรับการบริจาคประจำปีของ IRA คือ $ 6,500 ขีด จำกัด นี้เพิ่มขึ้นเป็น $ 7,000 สำหรับปีภาษีปี 2567 เพื่อบัญชีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ ผลงานที่เรียกว่าการติดตามสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปเป็นอีก $ 1,000 (รวมเป็น $ 7,000 ในปี 2023 และ $ 8,000 ในปี 2024)

ตามบริการรายได้ภายใน "โดยทั่วไปจำนวนเงินใน IRA ดั้งเดิมของคุณ (รวมถึงรายได้และผลกำไร) จะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าคุณจะได้รับการแจกจ่าย (ถอน) จาก IRA ของคุณ" ยิ่งไปกว่านั้นยอดขายและการซื้อหุ้นพันธบัตรกองทุนและหลักทรัพย์อื่น ๆ ที่ทำภายใน IRA นั้นไม่ต้องเสียภาษี

IRA แบบดั้งเดิมถูกเก็บภาษีอย่างไรเมื่อคุณถอนเงิน?

หากคุณมีการแจกจ่ายจาก IRA แบบดั้งเดิมจำนวนเงินนั้นจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีคุณอาจต้องจ่ายค่าปรับก่อนกำหนด 10%การแจกแจงจากRoth iras ปลอดภาษีอย่างไรก็ตามหากคุณมีบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีและคุณมีอายุ 59 ปีขึ้นไป

ฉันจะหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าปรับ 10% สำหรับการถอน IRA แบบดั้งเดิมได้อย่างไร

วิธีหนึ่งคือหลีกเลี่ยงการแจกจ่ายก่อนอายุ59½ แต่กรมสรรพากรทำข้อยกเว้นอื่น ๆ กับกฎนั้น ไม่กี่คนรวมถึงการเป็นผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกที่มีคุณสมบัติมีเหตุฉุกเฉินทางการแพทย์จ่ายค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรองและจ่ายค่าเบี้ยประกันสุขภาพในขณะที่ว่างงาน

บรรทัดล่าง

มีข้อได้เปรียบมากมายในการออมเพื่อการเกษียณอายุในบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลรวมถึงบัญชีนี้ - การซื้อและขายหุ้นในกองทุนรวม IRA ไม่ได้รับผลกระทบทางภาษี แม้ว่าค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมอาจถูกเรียกเก็บจากคำสั่งซื้อและขายและจำนวนเงินเหล่านี้อาจถูกถอนออกจากยอดเงินในบัญชี แต่ก็ไม่ถือว่าเป็นการถอนเงินที่ต้องเสียภาษี การจัดจำหน่ายจาก IRA แบบดั้งเดิมเท่านั้นมักจะเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี