ภาษีกำไรจากการลงทุนในกองทุนบำเหน็จบำนาญ

กองทุนบำเหน็จบำนาญเป็นแผนประเภทหนึ่งที่นายจ้างพนักงานหรือการรวมกันของการจ่ายเงินทั้งสองเป็นกองทุนที่ให้ผลประโยชน์การเกษียณอายุแก่พนักงาน นี้เงินบำนาญเงินลงทุนในหลากหลายหลักทรัพย์ทางการเงินในช่วงหลายปีที่ผ่านมา เงินเพิ่มขึ้นและจ่ายให้กับพนักงานเพื่อให้รายได้แก่พวกเขาในระหว่างการเกษียณอายุ

โดยทั่วไปกองทุนบำเหน็จบำนาญไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุน เนื่องจากกองทุนบำเหน็จบำนาญได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนสินทรัพย์ในกองทุนสามารถเติบโตได้เร็วขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป

กองทุนบำเหน็จบำนาญและภาษี

กองทุนบำเหน็จบำนาญสร้างสินทรัพย์เมื่อเวลาผ่านไปและให้ผลประโยชน์แก่พนักงานหลังจากเกษียณ พนักงานแต่ละคนมักจะมีทางเลือกที่จะยอมรับการชำระเงินก้อนจากเงินบำนาญ ณ เวลาที่เกษียณอายุหรือได้รับการชำระรายได้รายเดือน

ภาษีกำไรจากการลงทุนมีผลกำไรจากการขายสินทรัพย์บางประเภทเช่นหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมและกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) ภาษีกำไรจากการลงทุนแบ่งออกเป็นสองประเภท: ภาษีกำไรระยะสั้นและภาษีกำไรระยะยาว

กำไรระยะสั้นภาษีหมายถึงผลกำไรที่รับรู้จากการขายหลักทรัพย์ที่ซื้อและขายในหนึ่งปีหรือน้อยกว่ากำไรระยะยาวภาษีหมายถึงผลกำไรที่รับรู้จากการขายหลักทรัพย์ที่ซื้อและขายในระยะเวลานานกว่าหนึ่งปี

อัตราภาษีจากกำไรเหล่านี้แตกต่างกัน สำหรับสินทรัพย์เช่นหุ้นพันธบัตรและเงินทุนอัตราภาษีกำไรระยะยาวอาจเป็น 0%, 15%หรือ 20%ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของบุคคลหรือนิติบุคคล

เนื่องจากกองทุนบำเหน็จบำนาญมักลงทุนในสินทรัพย์ประเภทนี้เราคาดหวังว่าพวกเขาจะต้องจ่ายภาษีเหล่านี้ อย่างไรก็ตามกองทุนบำเหน็จบำนาญได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุน สิ่งนี้สร้างโอกาสที่ไม่ซ้ำกันสำหรับการเติบโตของสินทรัพย์ภายในกองทุนบำเหน็จบำนาญ

กองทุนบำเหน็จบำนาญได้รับประโยชน์จากการไม่จ่ายภาษีกำไรจากการลงทุน

พิจารณากองทุนบำเหน็จบำนาญที่มียอดคงเหลือเริ่มต้นที่ 10 ล้านดอลลาร์เพิ่มขึ้น 10% ในแต่ละปีเป็นเวลาห้าปีและจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนเป็นศูนย์

สมมติว่าในตอนท้ายของแต่ละปีผลงานทั้งหมดคือปรับสมดุลและการลงทุนทั้งหมดจะขายและแทนที่ด้วยการลงทุนที่แตกต่างกัน ในตอนท้ายของห้าปีกองทุนนี้เติบโตเป็นประมาณ 16.1 ล้านดอลลาร์และจ่ายภาษีไม่ได้รับจากการลงทุนในกระบวนการ

ตอนนี้ลองนึกภาพสถานการณ์ที่สองสมมุติฐานที่กองทุนบำเหน็จบำนาญต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุน กองทุนที่มียอดคงเหลือเริ่มต้นที่ 10 ล้านดอลลาร์และการเติบโตที่ 10% ในแต่ละปีจะมีมูลค่า 15.04 ล้านดอลลาร์ในตอนท้ายของห้าปีหากมีการปรับสมดุลอย่างเต็มที่ในตอนท้ายของแต่ละปีและภาษีกำไรจากการลงทุน 15% กองทุนจะต้องจ่ายภาษีเพิ่มขึ้น $ 889,000 ในภาษีกำไรรวม

เนื่องจากกองทุนบำเหน็จบำนาญในสถานการณ์แรกไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนจึงช่วยประหยัดเงินนั้น ($ 889,000 ในสถานการณ์นี้) เนื่องจากเงินนั้นยังคงอยู่ในกองทุนบำเหน็จบำนาญมันก็เพิ่มขึ้นเช่นกันเพิ่มเงินทุนอีก $ 180,000 ให้กับยอดเงินบำนาญ

ภาษีในการแจกแจงพนักงาน

ในขณะที่กองทุนบำเหน็จบำนาญไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนการกระจายพนักงานจะต้องเสียภาษีตามอัตรารายได้ของพนักงาน

หากพนักงานใช้การแจกจ่ายกองทุนบำเหน็จบำนาญของพวกเขาเพื่อทำการลงทุนของตนเองเงินนั้นจะต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนในปีที่ใดก็ตามรับรู้กำไรเกิดขึ้น. อย่างไรก็ตามเนื่องจากกองทุนบำเหน็จบำนาญได้รับการยกเว้นภาษีก่อนการจัดจำหน่ายจึงส่งผลให้พนักงานเกษียณอายุมากขึ้น

บรรทัดล่าง

กองทุนบำเหน็จบำนาญเป็นยานพาหนะเกษียณอายุสำหรับบุคคลที่ทำงานที่พวกเขานายจ้างหรือทั้งสองมีส่วนร่วมในแผน เมื่อเกษียณอายุผู้ถือบัญชีจะได้รับเงินก้อนหรือการชำระเงินรายเดือน และแม้ว่าเงินในกองทุนบำเหน็จบำนาญจะลงทุนในหลักทรัพย์เช่นหุ้นและพันธบัตรซึ่งต้องชำระภาษีเมื่อขายกองทุนบำเหน็จบำนาญไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่งทำให้พวกเขาเป็นโอกาสที่ดีสำหรับการเพิ่มความมั่งคั่ง