ภาษีจากการลงทุนทองคำและเงิน: สิ่งที่คุณต้องรู้

ทองคำและเงินทางกายภาพได้รับการประเมินว่าเป็นร้านค้าที่มีความมั่งคั่งตลอดประวัติศาสตร์ พวกเขาเสนอให้นักลงทุนป้องกันความเสี่ยงต่ออัตราเงินเฟ้อความผันผวนของสกุลเงินและความไม่แน่นอนทางเศรษฐกิจ ผลกำไรใด ๆ อาจถูกตัดราคาหากคุณไม่เข้าใจผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของโลหะมีค่าเหล่านี้

ผลกระทบทางภาษีของการขายทองคำหรือเงิน

IRS พิจารณาการถือครองทางกายภาพในโลหะมีค่าเช่นทองคำ, เงิน, แพลตตินัม, แพลเลเดียมและไทเทเนียมเป็นของสะสม การถือครองในโลหะเหล่านี้ขึ้นอยู่กับภาษีกำไรจากการลงทุนโดยไม่คำนึงถึงรูปแบบของพวกเขาไม่ว่าจะเป็นเหรียญแท่งแท่งแท่งแท่งแท่งที่หายากหรือแท่ง ที่ภาษีกำไรจากการลงทุนอย่างไรก็ตามเป็นหนี้หลังจากที่คุณขายการถือครองของคุณเท่านั้น

หลักทรัพย์ทางการเงินที่ซื้อขายได้จำนวนมากเช่นหุ้นกองทุนรวมและกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนยังอยู่ภายใต้อัตราภาษีกำไรระยะสั้นหรือระยะยาว อย่างไรก็ตามการขายโลหะมีค่าถูกเก็บภาษีต่างกัน การถือครองทางกายภาพในทองคำหรือเงินขึ้นอยู่กับภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่งเท่ากับอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณสูงสุด 28%

บุคคลใน 32%, 35% และ 37% วงเล็บภาษีรายได้สามัญต้องจ่าย 28% สำหรับยอดขายโลหะมีค่าทางกายภาพของพวกเขา กำไรระยะสั้นจากโลหะมีค่าที่จัดขึ้นเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่าจะถูกเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติอย่างไรก็ตาม อัตรา 37% ใช้กับรายได้มากกว่า $ 626,350 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวในปีภาษีปี 2568 และมากกว่า $ 751,600 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว

ข้อกำหนดการรายงาน

หนี้สินภาษีในการขายโลหะมีค่าไม่ถึงกำหนดในเวลาที่มีการขาย จะต้องรายงานยอดขายทองคำหรือเงินตามกำหนดเวลา D ของแบบฟอร์ม 1040 เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ แบบฟอร์ม 1099-Bจะต้องส่งไปยัง IRS สำหรับปีการขายขึ้นอยู่กับประเภทของโลหะที่คุณขายเพราะยอดขายเหล่านี้ถือเป็นรายได้

รายการที่ต้องมีการยื่นเอกสารนี้รวมถึงมูลค่า $ 1,000 ที่มีค่าใช้จ่าย 90% ของ US 90% ซิลเวอร์, ไตรมาสหรือครึ่งดอลลาร์และใบเมเปิ้ลทองคำ 25 ออนซ์หรือมากกว่าหนึ่งออนซ์, ทองคำ Krugerrand หรือเหรียญทองเม็กซิกันทองคำ บาร์ทองคำและเงินที่มีหนึ่งกิโลกรัมหรือ 1,000 ออนซ์ทรอยก็ต้องมีการยื่นด้วย การขายเหรียญเหรียญทองอเมริกันไม่จำเป็นต้องมีการยื่นแบบฟอร์ม 1,099-B

ต้นทุนพื้นฐานของทองคำและเงินทางกายภาพ

จำนวนภาษีที่เป็นหนี้จากการขายโลหะมีค่าขึ้นอยู่กับพื้นฐานราคาของโลหะ พื้นฐานค่าใช้จ่ายเท่ากับจำนวนเงินที่คุณจ่ายถ้าคุณซื้อโลหะด้วยตัวเอง IRS อนุญาตให้คุณเพิ่มค่าใช้จ่ายบางอย่างให้กับพื้นฐานเช่นการประเมินและการจัดเก็บที่สามารถลดภาระภาษีของคุณ

มีสองสถานการณ์เพิ่มเติมสำหรับการคำนวณพื้นฐานต้นทุนของทองคำหรือเงินทางกายภาพ:

1. พื้นฐานค่าใช้จ่ายเท่ากับมูลค่าตลาดของโลหะในวันที่ผู้ให้ซื้อหากคุณได้รับโลหะเป็นของขวัญ พื้นฐานค่าใช้จ่ายเท่ากับมูลค่าตลาดในวันที่คุณได้รับของขวัญหากมูลค่าตลาดน้อยกว่าสิ่งที่บุคคลมอบให้คุณจ่าย
2. พื้นฐานค่าใช้จ่ายเท่ากับมูลค่าตลาด ณ วันที่เสียชีวิตของผู้ให้หากคุณสืบทอดทองหรือเงิน-

ตัวอย่างภาษีและความเป็นไปได้ชดเชย

สมมติว่าคุณซื้อทองคำ 100 ออนซ์ที่ $ 1,330 ต่อออนซ์ คุณขายการถือครองทองคำทั้งหมดในราคา $ 2,300 ต่อออนซ์สองปีต่อมา คุณอยู่ในวงเล็บภาษีรายได้ 37% แต่ทองคำทางกายภาพและของสะสมอื่น ๆ จะถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรระยะยาวสูงสุด 28% นี่คือวิธีการคำนวณภาษีของคุณ:

ค่าใช้จ่ายพื้นฐาน = (100 × $ 1,330) = $ 133,000

การขายเงิน = (100 × $ 2,300) = $ 230,000

กำไรจากการลงทุน = $ 230,000 - $ 133,000 = $ 97,000

ภาษีครบกำหนด = 28% (เปอร์เซ็นต์สูงสุด) × $ 97,000 = $ 27,160

การสูญเสียเงินทุนในของสะสมอื่น ๆ สามารถใช้เพื่อชดเชยความรับผิดทางภาษี คุณสามารถรวมจำนวนเงินเหล่านี้และเป็นหนี้เพียง $ 26,660 หากคุณขายเงินที่ขาดทุน $ 500 หรือคุณสามารถประหยัดได้ $ 500 เป็นการสูญเสียดำเนินต่อไปสำหรับอนาคต

บรรทัดล่าง

การลงทุนในทองคำและเงินอาจเป็นการป้องกันความเสี่ยงต่ออัตราเงินเฟ้อและความไม่แน่นอนทางเศรษฐกิจ แต่การเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อเพิ่มผลตอบแทนของคุณ กรมสรรพากรมีกฎเฉพาะสำหรับการเก็บภาษีของโลหะมีค่าเหล่านี้ไม่ว่าจะเป็นสินทรัพย์ทางกายภาพหรือภายในบัญชีเกษียณอายุ

การลงทุนเหล่านี้ขึ้นอยู่กับภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่งคำนวณตามความแตกต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขาย IRS จัดประเภททองคำและเงินเป็นของสะสมโดยกำหนดอัตราภาษีสูงสุด 28% จากกำไรระยะยาว ผลกำไรจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติอย่างไรก็ตามหากโลหะเหล่านี้จัดขึ้นเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า อัตราเหล่านี้อาจสูงกว่าอัตราภาษีกำไรระยะยาว

พื้นฐานค่าใช้จ่ายสำหรับการลงทุนเหล่านี้รวมถึงราคาซื้อและค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่คุณมีเช่นค่าธรรมเนียมการจัดเก็บอย่างไรก็ตาม สิ่งนี้สามารถช่วยชดใช้ได้กำไรที่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณขายสินทรัพย์

ข้อกำหนดสำหรับความบริสุทธิ์และการจัดเก็บของทองและเงินใน IRASเน้นย้ำถึงความสำคัญของการวางแผนและบันทึกอย่างพิถีพิถันเมื่อมีการเกี่ยวข้องกับกฎภาษี