วัตถุประสงค์ของ IRS Form 8949

เมื่อคุณขายหรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุนเช่นเดียวกับหุ้นพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์หรืองานศิลปะคุณต้องรายงานการทำธุรกรรมเหล่านี้เกี่ยวกับการคืนภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางของคุณ IRSแบบฟอร์ม 8949เป็นสิ่งสำคัญในการกระทบยอดข้อมูลที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B หรือ 1099-S ด้วยจำนวนเงินที่คุณรายงานเกี่ยวกับผลตอบแทนของคุณ ผลรวมย่อยเหล่านี้จากแบบฟอร์ม 8949 จะถูกถ่ายโอนไปยังกำหนดเวลา D ของแบบฟอร์ม 1040 ซึ่งใช้ในการคำนวณกำไรหรือขาดทุนโดยรวมของคุณ

กำหนดการ Dของแบบฟอร์ม 1040ใช้เพื่อรายงานการทำธุรกรรมกำไรส่วนใหญ่ (หรือขาดทุน) ส่วนใหญ่ แต่ก่อนที่คุณจะสามารถป้อนกำไรสุทธิหรือขาดทุนตามกำหนดเวลา D คุณต้องกรอกแบบฟอร์ม 8949

ทำความเข้าใจแบบฟอร์ม 8949

แบบฟอร์ม 8949 ประกอบด้วยสองส่วน:

• ส่วนที่ 1: ธุรกรรมระยะสั้น (สินทรัพย์ที่จัดขึ้นเป็นเวลา 12 เดือนหรือน้อยกว่า)
• ส่วนที่สอง: ธุรกรรมระยะยาว (สินทรัพย์ที่ถือมานานกว่า 12 เดือน)

การขายหรือการแลกเปลี่ยนที่ต้องเสียภาษีที่เกิดขึ้นมากกว่า 12 เดือนนับจากวันที่สินทรัพย์ได้มาเป็นระยะยาวในขณะที่การขายภายใน 12 เดือนหรือน้อยกว่าจะถูกพิจารณาระยะสั้น-

การจำแนกประเภทการทำธุรกรรมของคุณเป็นระยะสั้นหรือระยะยาวกำหนดอัตราภาษีที่ใช้ กำไรระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีตามปกติของคุณอัตราภาษีเงินได้ในขณะที่กำไรระยะยาวเพลิดเพลินไปกับอัตราภาษีพิเศษโดยทั่วไปต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้ทั่วไป

มีทุกหน้าของแบบฟอร์ม 8949บนเว็บไซต์ IRS-

แบบฟอร์มสะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับการทำธุรกรรมที่คุณได้รับแบบฟอร์ม 1099-B: รายได้จากการทำธุรกรรมนายหน้าและแลกเปลี่ยนเช่นเดียวกับจากบันทึกของคุณเอง

รายงานธุรกรรมระยะสั้น

การทำธุรกรรมระยะสั้นคือการจัดเก็บสินทรัพย์เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่าก่อนที่จะถูกขาย แบบฟอร์ม 8949 มีสามตัวเลือกที่แตกต่างกัน (กล่อง A, B หรือ C) เพื่อรายงานว่า IRS ได้รับและคำนวณพื้นฐานต้นทุนของคุณ (จำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับสินทรัพย์)

นี่คือสิ่งที่แต่ละกล่องแสดงถึง:

• กล่องก: การทำธุรกรรมและพื้นฐานตามรายงานของ IRS นี่คือเมื่อของคุณนายหน้าได้รายงานทั้งการขายและพื้นฐานต้นทุนแล้ว
• กล่อง B: ธุรกรรมและพื้นฐานที่ไม่ได้รายงานไปยัง IRS คุณจะต้องรายงานพื้นฐานค่าใช้จ่ายด้วยตนเอง
• กล่อง C: ธุรกรรม แต่ไม่ใช่พื้นฐานรายงานต่อ IRS ตัวอย่างเช่นหากคุณขายส่วนตัวจะไม่ได้รับการรายงานจากนายหน้าของคุณและคุณจะต้องรายงานทั้งการทำธุรกรรมและค่าใช้จ่าย

คุณต้องใช้แบบฟอร์มแยกต่างหาก 8949 สำหรับแต่ละกล่องที่คุณตรวจสอบ ดังนั้นหากคุณตรวจสอบทั้งสามกล่องคุณจะรายงานการทำธุรกรรมระยะสั้นในสามแบบแยกกัน แต่ละแบบฟอร์มสามารถรายงานการทำธุรกรรมได้สูงสุด 14 รายการ หากคุณมีมากกว่า 14 คุณต้องยื่นแบบฟอร์มเพิ่มเติม

เมื่อมีการเติมแบบฟอร์มจำนวนเงินในแต่ละคอลัมน์จะมีการรวม ผลลัพธ์สุทธิจะถูกป้อนตามกำหนดเวลา D ดังนี้:

• หากมีการตรวจสอบกล่อง A: บรรทัด 1B ของกำหนดการ D
• หากมีการตรวจสอบกล่อง B: บรรทัดที่ 2 ของกำหนดการ D
• หากมีการตรวจสอบกล่อง C: บรรทัดที่ 3 ของกำหนดการ D

รายงานธุรกรรมระยะยาว

ส่วนที่สองสำหรับการทำธุรกรรมระยะยาวนั้นคล้ายกับส่วนที่ 1 สำหรับการทำธุรกรรมระยะสั้น

การทำธุรกรรมระยะยาวมีไว้สำหรับสินทรัพย์ที่จัดขึ้นนานกว่า 12 เดือน เช่นเดียวกับการทำธุรกรรมระยะสั้นการขายระยะยาวต้องการให้คุณเลือกช่องที่เหมาะสมเพื่อระบุว่า IRS ได้รายงานการทำธุรกรรมหรือหากคุณต้องการให้พื้นฐานค่าใช้จ่ายด้วยตัวเอง

อีกครั้งคุณต้องใช้แบบฟอร์มแยกต่างหาก 8949 สำหรับแต่ละช่องที่ตรวจสอบเกี่ยวกับการทำธุรกรรมและพื้นฐานที่รายงานไปยัง IRS

กล่องสำหรับการทำธุรกรรมระยะยาวคือ:

• กล่อง D: ธุรกรรมและพื้นฐานของคุณตามรายงานของ IRS คุณรู้สิ่งนี้เพราะแบบฟอร์ม 1099-B ที่คุณได้รับระบุข้อมูลนี้
• กล่อง E: ธุรกรรม (แต่ไม่ใช่พื้นฐาน) ตามรายงานของ IRS คุณต้องคำนวณพื้นฐานของคุณตามบันทึกของคุณเองเช่นใบเสร็จรับเงินการขายและใบแจ้งยอดยืนยัน
• กล่อง f: ธุรกรรมที่ไม่ได้รายงานไปยัง IRS (Box F) ตัวอย่างเช่นหากคุณขายล็อตที่ว่างเป็นเงินสดการทำธุรกรรมจะไม่ถูกรายงานไปยัง IRS

เมื่อมีการเติมแบบฟอร์มจำนวนเงินในแต่ละคอลัมน์จะมีการรวม ผลลัพธ์สุทธิจะถูกป้อนตามกำหนดเวลา D ดังนี้:

• หากมีการตรวจสอบกล่อง D: บรรทัด 8B ของกำหนดการ D
• หากมีการตรวจสอบกล่อง E: บรรทัด 9 ของกำหนดการ D
• หากมีการตรวจสอบกล่อง F: บรรทัดที่ 10 ของตาราง D

ข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการทำธุรกรรมแต่ละครั้ง

สำหรับการทำธุรกรรมแต่ละครั้งไม่ว่าจะเป็นการทำธุรกรรมระยะสั้นหรือระยะยาวคุณต้องให้ข้อมูลเจ็ดชิ้น:

1. คำอธิบายของคุณสมบัติ (คอลัมน์ A):ตัวอย่างเช่นหากคุณขายหุ้นใน X Corp. ให้ป้อน 100 sh X Corp.
2. วันที่คุณได้รับมัน - เดือน, วัน, ปี (คอลัมน์ B)-ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อหุ้นในวันที่ 12 สิงหาคม 2024 ให้ป้อน 08-12-24
3. วันที่ขายทรัพย์สินหรือกำจัดอย่างอื่น (คอลัมน์ C):ป้อนวันที่ในแบบเดียวกับด้านบน
4. รายได้ที่ได้รับจากการขาย (คอลัมน์ D):โดยปกตินี่คือราคาขาย
5. ต้นทุนหรือพื้นฐานอื่น ๆ (คอลัมน์ e):ตามที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้พื้นฐานมักจะเป็นสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับสินทรัพย์ แต่บางครั้งมันอาจเป็นอย่างอื่น
6. การปรับเพื่อรับหรือขาดทุน (คอลัมน์ F และ G): อาจไม่มีเลย แต่ถ้ามีการปรับให้ป้อนรหัสจากคำแนะนำเป็นแบบฟอร์ม 8949 และจำนวนการปรับ ตัวอย่างเช่นหากคุณทำเครื่องหมายในกล่อง A แต่ IRS รายงานพื้นฐานของคุณคุณสามารถป้อนพื้นฐานที่รายงานของ IRS ในคอลัมน์ E, รหัส B ในคอลัมน์ F และรายงานพื้นฐานที่ถูกต้องในคอลัมน์ G พื้นฐานที่ถูกต้องใช้เพื่อหากำไรหรือขาดทุน (ด้านล่าง)
7. กำไรหรือขาดทุน (คอลัมน์ H)-นี่คือความแตกต่างระหว่างรายได้และพื้นฐาน หากรายได้สูงกว่าพื้นฐานภาษีของคุณคุณจะได้รับผลกำไร คุณมีการสูญเสียหากรายได้น้อยกว่าพื้นฐานภาษีของคุณ

ยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์

หากคุณใช้ซอฟต์แวร์เพื่อเตรียมแบบฟอร์ม 1040 หรือคุณใช้เครื่องเตรียมที่ชำระเงินข้อมูลจาก บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์กองทุนรวมและอื่น ๆสถาบันการเงินอาจถูกโอนไปยังการคืนภาษีโดยอัตโนมัติประหยัดเวลาในการป้อนข้อมูลและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดเมื่อคุณป้อนข้อมูล

ซอฟต์แวร์คืนภาษีจะแจ้งให้คุณทราบข้อมูลการเข้าสู่ระบบของคุณเพื่อให้สามารถเรียกคืนการทำธุรกรรมและรายงานในแบบฟอร์มของคุณ

บรรทัดล่าง

แบบฟอร์ม 8949 เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการรายงานผลกำไรและขาดทุนเพื่อให้แน่ใจว่าคุณรายงานการทำธุรกรรมสินทรัพย์ของคุณไปยัง IRS อย่างถูกต้อง ในขณะที่แบบฟอร์มอาจซับซ้อนโดยใช้ซอฟต์แวร์ภาษีสามารถทำให้กระบวนการง่ายขึ้น หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับรายละเอียดใด ๆ การให้คำปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีสามารถช่วยให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎระเบียบของ IRS และลดหนี้สินภาษีของคุณให้น้อยที่สุด