Simple IRA กับ Simple 401 (k): รู้ถึงความแตกต่าง

นายจ้างธุรกิจขนาดเล็กมีตัวเลือกที่หลากหลายหากพวกเขาต้องการเสนอข้อดีทางภาษีแผนการเกษียณอายุ- จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องคิดถึงพวกเขาอย่างรอบคอบและทบทวนตัวเลือกด้วยการเงินและที่ปรึกษาด้านภาษี-

ตัวอย่างเช่นแทนที่จะเป็นแบบดั้งเดิม401 (k)แผนเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถเลือกเรียบง่าย 401 (k)- พวกเขาฟังดูคล้ายกัน แต่มีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างพวกเขาที่นายจ้างต้องตรวจสอบ หรือนายจ้างสามารถเลือกระหว่าง 401 (k) และกIRA ง่ายๆ- แผนเหล่านี้มีความคล้ายคลึงกันมากมาย แต่พวกเขาก็มีความแตกต่างที่อาจให้เหตุผลเพียงพอที่จะเลือกแผนง่าย ๆ ประเภทหนึ่ง

ประเด็นสำคัญ

การเลือกแผนการเกษียณอายุเป็นหนึ่งในการตัดสินใจทางการเงินที่สำคัญที่สุดที่เจ้าของธุรกิจจะทำเพื่อธุรกิจของพวกเขา
แผนการเกษียณอายุไม่เพียง แต่อนุญาตให้นายจ้างเรียกร้องการหักภาษีสำหรับการบริจาค แต่ยังทำหน้าที่เป็นวิธีการดึงดูดพนักงานที่มีความสามารถสูง
แผนบางอย่างเป็นภาระการบริหารและอาจมีค่าใช้จ่ายสูงในการรักษา
เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องการหลีกเลี่ยงการบริหารที่ซับซ้อนและ จำกัด ต้นทุนอาจพบว่าแผนง่าย ๆ น่าสนใจ
ก่อนที่จะเลือกเจ้าของอาจต้องการตรวจสอบเฉพาะบางอย่างรวมถึงอายุเฉลี่ยของพนักงานของธุรกิจและไม่ว่าพวกเขาจะต้องการให้สินเชื่อได้รับอนุญาตภายใต้แผนหรือไม่

IRA ง่ายๆ

แผนการจับคู่สิ่งจูงใจการออมสำหรับพนักงาน (ง่าย) เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีภาษี นายจ้างสามารถกำหนดบัญชีได้ง่าย ๆ รวมถึงบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ-

เพื่อให้มีคุณสมบัตินายจ้างจะต้องมีพนักงานไม่เกิน 100 คนที่ได้รับค่าตอบแทนอย่างน้อย $ 5,000 จากนายจ้างสำหรับปีที่แล้ว นายจ้างที่เลือก IRA ง่าย ๆ ไม่ได้รับอนุญาตให้รักษาแผนอื่น ๆ ในขณะที่ยังคงรักษา IRA อย่างง่าย

ข้อเท็จจริง

อนุญาตให้มีข้อยกเว้นสำหรับพนักงานที่ได้รับความคุ้มครองภายใต้กการเจรจาต่อรองโดยรวมข้อตกลงและแผนการที่ครอบคลุมพนักงานเหล่านี้จะไม่สนใจเพื่อจุดประสงค์นี้

ไม่มีข้อกำหนดอายุสำหรับ IRA ที่เรียบง่าย แต่พนักงานคนใดที่ได้รับอย่างน้อย $ 5,000 ในช่วงสองปีก่อนหน้านี้และคาดว่าจะได้รับ $ 5,000 ในปีปัจจุบันจะต้องได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมในแผน

สำหรับ IRA ที่เรียบง่ายนายจ้างที่เลือกที่จะทำการจับคู่อาจเลือกที่จะลดจำนวนเงินที่น้อยกว่า 3% แต่ไม่น้อยกว่า 1% สำหรับสองในทุก ๆ ห้าปี ตัวเลือกนี้ไม่สามารถใช้งานได้สำหรับ 401 (k) s

เรียบง่าย 401 (k)

แผน 401 (k) ง่าย ๆ เป็นสิ่งที่น่าสนใจระหว่าง IRA ที่เรียบง่ายและแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมและเสนอคุณสมบัติบางอย่างของแผนทั้งสอง

สำหรับทั้ง IRA ที่เรียบง่ายและ 401 (k) ง่ายนายจ้างที่มีสิทธิ์จะต้องมีพนักงานไม่เกิน 100 คนที่ได้รับค่าตอบแทนอย่างน้อย $ 5,000 จากนายจ้างสำหรับปีที่แล้ว นายจ้างไม่สามารถรักษาแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์เข้าร่วมใน 401 (k) อย่างง่าย

อย่างไรก็ตามนายจ้างสามารถเลือกที่จะรักษาแผนการเกษียณอายุครั้งที่สองเพื่อครอบคลุมพนักงานที่ไม่มีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน 401 (k) อย่างง่าย ไม่จำเป็นต้องมีการทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติสำหรับแผนทั้งสองและแผนทั้งสองนั้นขึ้นอยู่กับข้อกำหนดการแจ้งเตือนประจำปี 60 วัน

กำหนดเวลาในการกำหนดแผนทั้งสองตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 1 ตุลาคมของปีและกำหนดเวลานี้อนุญาตให้พนักงานทำเงินบริจาคเงินเดือนก่อนสิ้นปีเพื่อให้มีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน 401 (k) อย่างง่ายพนักงานอาจต้องให้บริการอย่างน้อยหนึ่งปีและถึงอายุ 21 ปี

เนื่องจาก IRA ที่เรียบง่ายเป็นแผนอิง IRA จึงไม่อนุญาตให้สินเชื่อในทางกลับกันนายจ้างอาจรวมถึงสินเชื่อเป็นคุณลักษณะในแผน 401 (k) ที่เรียบง่ายสำหรับพนักงานที่ต้องการเข้าถึงสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของพวกเขาเมื่อพวกเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับการแจกแจงจากแผนสินเชื่ออาจเป็นคุณลักษณะที่น่าสนใจ

สำคัญ

สำหรับทั้ง IRA ที่เรียบง่ายและแผน 401 (k) อย่างง่ายการมีส่วนร่วมทั้งหมดจะได้รับทันที 100%

ข้อพิจารณาพิเศษ

แผนทั้งสองอนุญาตให้มีส่วนร่วมประเภทเดียวกัน พนักงานอาจมีส่วนร่วมในการดิ้นเงินเดือนในขณะที่นายจ้างอาจเลือกที่จะทำการจับคู่ผลงานสำหรับพนักงานที่ให้เงินเดือนดิ้นรนหรือไม่ได้รับการเลือกตั้ง

สำหรับการมีส่วนร่วมในการจับคู่นายจ้างจะต้องมีส่วนร่วมดอลลาร์สำหรับดอลลาร์มากถึง 3% ของค่าตอบแทนของพนักงาน สำหรับการมีส่วนร่วมที่ไม่ได้รับการเลือกตั้งนายจ้างจะต้องมีส่วนร่วม 2% ของค่าตอบแทนของพนักงาน

ปี	ขีด จำกัด การเลื่อนเวลาอย่างง่าย
ปี 2548	$ 10,000
2549	$ 10,000
2550	$ 10,500
2551	$ 10,500
2552	$ 11,500
2010	$ 11,500
ปี 2554	$ 11,500
ปี 2555	$ 11,500
2013	$ 12,000
2014	$ 12,000
ปี 2558	$ 12,500
ปี 2559	$ 12,500
2017	$ 12,500
2018	$ 12,500
2019	$ 13,000
2020	$ 13,500
2021	$ 13,500
2022	$ 13,500
2023	$ 15,500
2024	$ 16,000

คนงานอายุ 50 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปีสามารถเพิ่มได้การมีส่วนร่วมในการติดตามของ $ 3,500 รวม $ 19,500

อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมของนายจ้างสำหรับ IRA ที่เรียบง่ายและ 401 (k) อย่างง่ายนั้นอยู่ภายใต้กฎที่แตกต่างกัน เป็นผลให้ทั้งสองแผนจะต้อง/อนุญาตให้นายจ้างมีจำนวนเงินบริจาคที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่นการมีส่วนร่วมของนายจ้างทั้งหมดให้กับ 401 (k) อย่างง่ายขึ้นอยู่กับค่าชดเชย (ซึ่งคือ $ 330,000 สำหรับปี 2023 และ $ 345,000 ในปี 2024) ในขณะที่นายจ้างที่ไม่ได้รับการเลือกตั้งเฉพาะ IRAs อย่างง่ายต่อไปนี้เป็นตัวอย่างว่าสิ่งนี้อาจส่งผลกระทบต่อการมีส่วนร่วมที่พนักงานได้รับ

ตัวอย่างของ IRA ง่ายๆ

บริษัท ABC ได้สร้างความเรียบง่ายให้กับพนักงานและได้เลือกที่จะให้การสนับสนุนการจับคู่กับแผนสำหรับปีปฏิทินปีพ. ศ. 2566 เจนพนักงานมีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน เธอได้รับค่าตอบแทน $ 350,000 สำหรับปีจาก บริษัท เจนได้ตัดสินใจที่จะเลื่อนจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาต $ 15,500 ($ 16,500 สำหรับปี 2024) ตามแผน

จำนวนเงินที่เจนได้รับเป็นเงินสมทบของนายจ้างจะถูกกำหนดโดยประเภทของง่ายที่ ABC นำมาใช้:

หาก บริษัท ABC ใช้ IRA อย่างง่ายเจนอาจได้รับเงินบริจาคที่ตรงกัน $ 10,500 (3% ของ $ 350,000)
หาก บริษัท ABC ใช้ 401 (k) อย่างง่ายเจนจะได้รับเงินบริจาคไม่เกิน $ 9,900 ในฐานะนายจ้างที่ตรงกัน นี่เป็นเพราะ บริษัท ABC อาจพิจารณาค่าตอบแทนของเจนไม่เกิน $ 290,000 เพื่อวัตถุประสงค์ในการวางแผนเนื่องจากข้อ จำกัด ของ IRS (3% ของ $ 330,000)

ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้การบริจาคที่ไม่ได้รับการคัดเลือกจะต้องได้รับค่าตอบแทนเท่ากันสำหรับทั้งสองแผน ดังนั้นหาก บริษัท ABC เลือกที่จะบริจาคเงินที่ไม่ได้รับการเลือกตั้งจำนวนเงินสมทบของเจนจะเหมือนกันภายใต้แผนทั้งสอง