แผน 401 (k) ง่าย ๆ : มันคืออะไรและมันทำงานอย่างไร

401 (k) อย่างง่ายคือบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่เสนอโดยนายจ้างธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า401 (k) ที่เรียบง่ายทำงานได้เหมือนปกติแผน 401 (k)รวมเข้ากับความเรียบง่ายของ IRA ที่เรียบง่ายกับการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อย พนักงานสามารถเลื่อนค่าแรงบางส่วนไปยังแผนและนายจ้างจะต้องทำการจับคู่หรือผลงานที่ไม่ได้รับการเลือกตั้งจำนวนค่าจ้างของพนักงานแต่ละคน

นายจ้างจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดคุณสมบัติบางประการและInternal Revenue Service (IRS)กำหนดขีด จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินที่สามารถมีส่วนร่วมในแต่ละปี

แผนการ 401 (k) ง่ายแค่ไหน

ตามชื่อหมายถึง 401 (k) ง่าย ๆ เป็นรุ่นที่เรียบง่ายและถูกถอดออกของแผน 401 (k) ปกติที่มุ่งเน้นไปที่บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก และเช่นเดียวกับบัญชี IRA ที่เรียบง่ายมีเพียงนายจ้างที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่าเท่านั้นที่สามารถสร้างแผน 401 (k) อย่างง่าย การจัดตั้งธุรกิจสามารถจัดโครงสร้างในรูปแบบใด ๆ รวมถึงเจ้าของ บริษัท แต่เพียงผู้เดียว บริษัท และพันธมิตร

ทำงานง่าย 401 (k) เช่นเดียวกับ 401 (k) s พนักงานมีส่วนร่วมด้วยก่อนกำหนดดอลลาร์ออกจากการจ่ายเงินลงทุนเงินทุนในตัวเลือกที่จัดทำโดยผู้ดูแลระบบ- IRS จำกัด จำนวนเงินสมทบรายปีซึ่งประมาณสองในสามของจำนวนที่อนุญาตสำหรับ 401 (k) s ปกติ พนักงานสามารถมีส่วนร่วมสูงสุด $ 15,500 ในปี 2023 และ $ 16,000 ในปี 2024 คน 50 ขึ้นไปได้รับอนุญาตให้ฝากเงินเพิ่มเติมเงินบริจาคของ $ 3,500 ในปี 2023 และ 2024

การมีส่วนร่วมของนายจ้างทั้งหมดให้กับ 401 (k) อย่างง่ายนั้นอยู่ภายใต้การชดเชยค่าตอบแทนของพนักงานซึ่งคือ $ 330,000 สำหรับปี 2023 และ $ 345,000 สำหรับปี 2024 นี่เป็นวิธีเดียวง่าย 401 (k) แตกต่างจาก IRA ที่เรียบง่าย- ซึ่งแตกต่างจาก 401 (k) s นายจ้างจะต้องให้การสนับสนุนการจับคู่กับบัญชีพนักงานของพวกเขา - สูงถึง 3% ของค่าจ้างของพนักงานแต่ละคนหรือเงินบริจาคที่ไม่ได้รับการคัดเลือก 2% ของค่าจ้างของพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน

กฎและข้อบังคับ 401 (k) ง่าย ๆ

พนักงานที่มีอายุอย่างน้อย 21 ปีและเสร็จสิ้นการให้บริการอย่างน้อยหนึ่งปีจะต้องได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมในแผน 401 (k) ง่าย ๆ ของนายจ้าง พวกเขาจะต้องได้รับอย่างน้อย $ 5,000 ในการชดเชยง่าย ๆ จากนายจ้างของพวกเขาสำหรับปีก่อนหน้าเพื่อเข้าร่วม

เงินทุนใน 401 (k) ง่าย ๆ จะต้องจัดขึ้นในบัญชีจนกว่าพนักงานจะถึงอายุ59½ การถอนก่อนประเด็นนั้นขึ้นอยู่กับไฟล์การถอนก่อนโทษ 10%

นายจ้างจะต้องแจ้งการเลื่อนเวลาให้กับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคนสำหรับปีที่มีการจัดตั้งแผนและในแต่ละปีนายจ้างยังคงรักษาแผน การแจ้งเตือนนี้จะต้องได้รับอย่างน้อย 60 วันก่อนที่พนักงานจะมีสิทธิ์เข้าร่วม จะต้องมีคำแถลงเกี่ยวกับสิทธิของพนักงานที่จะทำการเลื่อนเงินเดือนการมีส่วนร่วมและยุติการมีส่วนร่วมในแผน

ข้อดีและข้อเสียของ 401 (k) s ง่ายๆ

มีประโยชน์มากมายในการเข้าร่วมในแผน 401 (k) อย่างง่าย แต่ก็มีข้อเสียหลายประการ เราได้สังเกตบางส่วนสำคัญด้านล่าง

ข้อดี

การมีส่วนร่วมใน 401 (k) อย่างง่ายจะทันทีตกเป็นของ 100%- พนักงานที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดในการรับการแจกแจงจากแผนอาจถอนยอดคงเหลือบัญชีทั้งหมดของพวกเขาเมื่อใดก็ตามที่พวกเขาต้องการและจะไม่สูญเสียหากพวกเขาเปลี่ยนงานหลังจากเงินอยู่ในบัญชีของพวกเขา

หนึ่งในคุณสมบัติที่เรียบง่ายคือไม่จำเป็นต้องมีแผน 401 (k)การไม่เลือกปฏิบัติและการทดสอบอย่างหนักเพื่อให้แน่ใจว่าแผนดำเนินการตามกฎของ IRS การทดสอบดังกล่าวจะต้องทำโดยผู้เชี่ยวชาญและอาจมีค่าใช้จ่ายค่อนข้างสูง

แม้ว่าการถอนตัวก่อนอายุ59½จะได้รับการลงโทษ แต่พนักงานสามารถกู้เงินกับยอดคงเหลือ 401 (k) ที่เรียบง่ายของพวกเขา พวกเขายังมีตัวเลือกในการสร้างการถอนตัวจากความยากลำบากจากแผนของพวกเขาหากพวกเขาต้องการทำเช่นนั้น

ข้อเสีย

ซึ่งแตกต่างจากตัวเลือกการเกษียณอายุอื่น ๆ การมีส่วนร่วมของนายจ้างเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับผู้ที่เสนอแผน 401 (k) อย่างง่ายให้กับพนักงานของพวกเขา นายจ้างมีหนึ่งในสองตัวเลือก พวกเขาสามารถมีส่วนร่วม 3% ของการจ่ายเงินของพนักงานแต่ละคนหรือพวกเขาสามารถบริจาคเงินที่ไม่ได้รับการคัดเลือก 2% ของเงินเดือนของพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน

กฎของ IRS ห้ามไม่ให้ บริษัท เสนอแผนการเกษียณอายุประเภทอื่นให้กับพนักงานที่ครอบคลุมโดย 401 (k) อย่างง่าย ที่กล่าวว่า บริษัท เหล่านี้อาจเลือกที่จะรักษาแผนการเกษียณอายุแยกต่างหากสำหรับพนักงานคนอื่น ๆ ที่ไม่ได้รับการคุ้มครองโดย 401 (k) อย่างง่าย

ผลงานหมวกง่ายๆ 401 (k) s มีขนาดเล็กกว่าแผน 401 (k) แบบดั้งเดิม พนักงานสามารถมีส่วนร่วมเพียง $ 15,500 ในปี 2023 ให้กับแผน 401 (k) อย่างง่ายด้วยการมีส่วนร่วมในการติดตามจำนวน $ 3,500 ต่อปีสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป แม้ว่าจำนวนเงินเหล่านี้จะเพิ่มขึ้นเป็น $ 16,000 ของการมีส่วนร่วมที่มีการติดตามเท่ากันที่ $ 3,500 ในปี 2024 แต่จำนวนเหล่านี้ยังคงต่ำกว่าแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีสามารถจัดสรรเงิน $ 22,500 สำหรับ 401 (k) s ของพวกเขาในปี 2023 และ $ 23,000 ในปี 2024 เงินบริจาคที่ทันสมัยสำหรับแผนเหล่านี้คือ $ 7,500 ในปี 2023 และ 2024

บรรทัดล่าง

การช่วยให้พนักงานของคุณประหยัดสำหรับการเกษียณอายุเป็นวิธีที่ดีในการรักษาการหมุนเวียนอัตราการลดลงและเก็บรักษาไว้ มันไม่เจ็บที่จะดึงดูดความสามารถเช่นกัน มันอาจช่วยให้ บริษัท เล็ก ๆ แข่งขันกับ Perks ที่เสนอโดย บริษัท ขนาดใหญ่

ในขณะที่แผนการ 401 (k) ที่เรียบง่ายมีประโยชน์มากมายเช่นกฎการจัดการที่ง่าย แต่พวกเขามีข้อเสียเมื่อเปรียบเทียบกับแผนการออมอื่น ๆ ผลงานบังคับและเอกสารที่ง่ายขึ้นแม้ว่ามันจะเป็นภาระ

เป็นผลให้พวกเขาไม่ได้มีไว้สำหรับทุก บริษัท แต่แล้วมีตัวเลือกเล็กน้อย ปรึกษากับผู้ให้บริการแผน 401 (k) และทีมงานด้านภาษีของคุณเพื่อดูว่ายานพาหนะเกษียณอายุนี้เป็นเหมาะที่สุดสำหรับคุณและพนักงานของคุณ-