แผน 408 (k) กับแผน 401 (k): ความแตกต่างคืออะไร?

408 (k) และ 401 (k) เป็นส่วนของประมวลรัษฎากรภายในที่ร่างแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน ทั้งสองส่วนมีแนวทางสำหรับแผนการที่ให้พนักงานประหยัดสำหรับการเกษียณอายุในบัญชีพิเศษ

นั่นคือสิ่งที่แผนการออมเพื่อการเกษียณอายุทั้งสองนี้แตกต่างกัน ในขณะที่มาตรา 401 (k) มีความหมายเหมือนกันกับยานพาหนะออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่มีอยู่อย่างกว้างขวางมาตรา 408 (k) กำหนดแนวทางสำหรับสิ่งที่เรียกว่าเงินบำนาญพนักงานที่เรียบง่าย (SEP) IRA

408 (k) s

แผนเงินบำนาญของพนักงานที่ง่ายขึ้นคือบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลและ/หรือเงินรายปีที่ตรงตามข้อกำหนดการบริจาคที่กำหนดโดยประมวลรัษฎากรภายใน สามารถสร้างขึ้นได้โดยธุรกิจทุกขนาด มีเพียงนายจ้างเท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมในแผนและพนักงานทุกคนได้รับเปอร์เซ็นต์เท่ากันของรายได้ของพวกเขาเป็นจำนวนเงินสมทบ

ผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระอาจมีส่วนร่วมใน SEP IRAS นายจ้างยังสามารถทำเงินบริจาคหักลดหย่อนภาษีในนามของพนักงานที่มีสิทธิ์ - รวมถึงเจ้าของธุรกิจ - กับ SEP IRAs ของพวกเขา นายจ้างได้รับอนุญาตให้หักภาษีสำหรับการสนับสนุนแผนซึ่งไม่เกินขีด จำกัด ตามกฎหมาย

401 (k) s

อัน401 (k)เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่พบบ่อยที่สุด มันเป็นแผนการออมทรัพย์ที่นายจ้างสนับสนุนซึ่งนายจ้างและลูกจ้างสามารถบริจาคได้ นายจ้างที่เสนอแผน 401 (k) อาจทำให้การจับคู่หรือการมีส่วนร่วมที่ไม่ได้รับการเลือกตั้งในแผนในนามของพนักงานที่มีสิทธิ์และอาจเพิ่มคุณสมบัติการแบ่งปันกำไรให้กับแผน รายได้ในแผน 401 (k) เกิดขึ้นตามพื้นฐานการรอการตัดบัญชีใน 401 (k) S และพื้นฐานปลอดภาษีที่อาจเกิดขึ้นใน Roth 401 (k)

ความแตกต่างที่สำคัญ

นี่คือคุณสมบัติบางอย่างที่แยกความแตกต่าง 408 (k) SEP IRA จาก 401 (k):

• โดยทั่วไปนายจ้างเท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมใน SEP IRA- ไม่ได้รับอนุญาตจาก 401 (k) การบริจาคของพนักงานไม่ได้รับอนุญาตเป็นส่วนหนึ่งของขีด จำกัด การบริจาค SEP
• SEP IRA บางส่วนอนุญาตให้มีการบริจาค IRA ส่วนบุคคลแยกต่างหาก- หากแผน SEP IRA ของ บริษัท ของคุณอนุญาตให้พนักงานสามารถบริจาคเงิน IRA ที่ไม่ติดกันในบัญชีเดียวกันได้สูงถึง $ 7,000 สำหรับปี 2025 (และ 2024) รวมถึงเพิ่มอีก $ 1,000 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป
  
• การมีส่วนร่วมของนายจ้างภายใต้ SEP IRA จะต้องเท่ากัน: พนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคนจะต้องได้รับเปอร์เซ็นต์เท่ากันของเงินเดือนที่มีส่วนร่วมในแผน
• พนักงานไม่ใช่นายจ้างจัดการบัญชี SEP- โดยรวมแล้วแผน 401 (k) นั้นซับซ้อนกว่า SEP เล็กน้อยโดยมีตัวเลือกการลงทุนมากมายที่นายจ้างตั้งขึ้น (หรือผู้จัดการแผน) รวมถึงกองทุนรวมที่มีหุ้นพันธบัตรและสินค้าโภคภัณฑ์ ด้วย SEP IRA นายจ้างไม่ได้ตั้งค่าตัวเลือกการลงทุน พนักงานจัดการ SEP IRA แทนการเลือกการลงทุนของพวกเขา นายจ้างใส่เงินเป็นหลัก (ไม่ใช่อสังหาริมทรัพย์ซึ่งเป็นสิ่งต้องห้าม) เป็นพนักงานบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs)- สิ่งนี้ช่วยให้นายจ้างไม่ต้องจ่ายค่าใช้จ่ายในการบริหารเช่นเดียวกับ 401 (k)
• การบริจาคเองเป็นไปได้: ผู้เข้าร่วมประชุมอิสระเท่านั้นหักเงินบริจาคจำนวนหนึ่งของพวกเขาในกองทุนเกษียณอายุของพวกเขา
• 408 (k) s มีรายได้ขั้นต่ำสำหรับการมีสิทธิ์: เกณฑ์การชดเชยขั้นต่ำคือ $ 750 สำหรับ 2025 และ 2024

ความคล้ายคลึงกัน

• ค่าตอบแทนสูงสุดที่อนุญาต: ไม่ว่าพนักงานจะได้รับจำนวนเท่าใดค่าตอบแทนรายปีสำหรับการกำหนดเงินสมทบคือ $ 350,000 ในปี 2568
• ขีด จำกัด การบริจาค: นายจ้างสามารถมีส่วนร่วมมากถึง 25% ของเงินเดือนของพนักงาน แต่ไม่เกิน $ 70,000 สำหรับปี 2025 ($ 69,000 สำหรับ 2024) อย่างไรก็ตามไม่อนุญาตให้มีการมีส่วนร่วมใน SEP IRAs เนื่องจากพวกเขาได้รับเงินทุนเฉพาะกับการมีส่วนร่วมของนายจ้างเท่านั้น
• การบริจาคไม่ต้องเสียภาษี- การมีส่วนร่วมของนายจ้างในแผนของคุณจะไม่ถูกเก็บภาษี คุณจ่ายภาษีจากการถอนเงิน
• การมีสิทธิ์ได้รับ- SEP IRAs มีให้สำหรับพนักงานของ บริษัท ทุกขนาดหรือผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระและโดยทั่วไปจะไม่สามารถเข้าถึงแผนการเกษียณอายุได้
• กำหนดเวลาบริจาคตามกำหนดเวลา IRAตัวอย่างเช่นการมีส่วนร่วมในปี 2025 อาจมีการทำ Sep IRA จนถึงวันที่ 15 เมษายน 2569 ด้วย 401 (k) กำหนดเวลาคือปีปฏิทิน (เช่น 31 ธันวาคม) สำหรับการบริจาคส่วนบุคคล แต่ 15 เมษายนสำหรับการบริจาคนายจ้าง
  
• บทลงโทษสำหรับการถอนตัวก่อนบัญชีทั้งสองไม่สามารถเข้าถึงได้โดยไม่มีการลงโทษจนกว่าเจ้าของบัญชีจะถึงอายุที่ผ่านการคัดเลือกที่59½

บรรทัดล่าง

แผน 408 (k) และ 401 (k) เป็นทั้งแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุ แต่พวกเขามีความแตกต่างและความคล้ายคลึงกันอย่างมีนัยสำคัญ ความแตกต่างรวมถึงผู้ที่สามารถมีส่วนร่วมใครเป็นผู้บริหารบัญชีและอนุญาตให้มีการบริจาคแบบติดตามได้หรือไม่