เงินบำนาญของพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP) IRA ทำงานอย่างไร

เงินบำนาญของพนักงานที่เรียบง่าย (SEP) IRA เป็นแผนออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่จัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างเพื่อประโยชน์ของพนักงานและตัวเอง นอกจากนี้ยังสามารถจัดตั้งขึ้นโดยบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ นายจ้างสามารถบริจาคเงินได้จากภาษีในนามของพนักงานที่มีสิทธิ์เข้าร่วม IRAs SEP ของพวกเขา

SEPs มีประโยชน์เพราะง่ายต่อการตั้งค่ามีค่าใช้จ่ายในการบริหารต่ำและอนุญาตให้นายจ้างกำหนดจำนวนเงินที่จะมีส่วนร่วมในแต่ละปีก.ย.ยังมีขีด จำกัด การมีส่วนร่วมประจำปีที่สูงกว่า IRA แบบดั้งเดิม ยิ่งไปกว่านั้นการมีส่วนร่วมของนายจ้างทันที

บัญชี SEP IRA คือได้รับการปฏิบัติเหมือน IRA แบบดั้งเดิมเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและอนุญาตตัวเลือกการลงทุนเดียวกัน พวกเขาเป็นตัวเลือกแผนการเกษียณอายุที่น่าสนใจสำหรับเจ้าของธุรกิจหลายคนเพราะพวกเขาติดตั้งและจัดการได้ง่ายต้นทุนต่ำและยืดหยุ่น ตัวอย่างเช่น,SEP IRA ไม่ได้มาด้วยค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นและการดำเนินงานจำนวนมากซึ่งแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างส่วนใหญ่มี นอกจากนี้พวกเขายังมีข้อ จำกัด การบริจาคที่ใจกว้างและให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี

นายจ้างหลายคนยังตั้งค่าแผน SEPเพื่อให้พวกเขาสามารถมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุของตนเองในระดับที่สูงกว่า IRA แบบดั้งเดิมอนุญาต คนงานสามารถเปิด SEP สำหรับธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระแยกต่างหากแม้ว่าพวกเขาจะเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างในงานที่สอง

นายจ้างได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาคที่พวกเขาทำกับบัญชี SEP IRA ของพนักงานทุกคน นอกจากนี้ธุรกิจไม่ได้ถูกล็อคเข้าสู่การบริจาคประจำปี การตัดสินใจว่าจะมีส่วนร่วมมากแค่ไหนและสามารถเปลี่ยนแปลงได้ในแต่ละปีหรือไม่

ข้อดีอีกประการหนึ่งสำหรับเจ้าของธุรกิจคือพวกเขาไม่รับผิดชอบในการตัดสินใจลงทุน แต่ผู้ดูแลผลประโยชน์ของ IRA กำหนดการลงทุนที่มีสิทธิ์และเจ้าของบัญชีพนักงานแต่ละคนทำการตัดสินใจลงทุนที่เฉพาะเจาะจง ผู้จัดการมรดกยังฝากเงินบริจาคส่งงบรายปีและไฟล์เอกสารที่จำเป็นทั้งหมดด้วย IRS

ใครสามารถมีส่วนร่วมในแผน SEP IRA ได้บ้าง?

ตามกฎของ IRS คุณต้องมีอายุอย่างน้อย 21 ปีทำงานให้กับนายจ้างอย่างน้อยสามในห้าปีก่อนหน้าและได้รับค่าตอบแทนขั้นต่ำ $ 750 จากนายจ้างในช่วงปีปัจจุบัน

นายจ้างอาจยกเว้นพนักงานบางประเภทจากการเข้าร่วมใน SEP IRA แม้ว่าพวกเขาจะมีสิทธิ์ตามกฎของแผน ตัวอย่างเช่นคนงานที่ได้รับความคุ้มครองในข้อตกลงสหภาพที่สามารถต่อรองราคาเพื่อผลประโยชน์การเกษียณอายุได้ ดังนั้นคนงานที่เป็นผู้อพยพที่ไม่มีเอกสารตราบเท่าที่พวกเขาไม่ได้รับค่าจ้างเราหรือค่าตอบแทนบริการอื่น ๆ จากนายจ้าง

SEP IRAs ได้รับการออกแบบมาเป็นหลักเพื่อส่งเสริมธุรกิจที่ไม่ได้จัดทำแผนการสนับสนุนนายจ้างเพื่อเสนอผลประโยชน์การเกษียณอายุให้กับพนักงานของพวกเขา เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวพันธมิตรและ บริษัท สามารถสร้าง SEPS ได้

Sep IRA มีส่วนร่วม

ข้อได้เปรียบที่สำคัญอย่างหนึ่งของ SEP IRA คือจำนวนเงินที่สามารถมีส่วนร่วมเป็นประจำทุกปี สำหรับปี 2023 จำนวนเงินสมทบอาจสูงถึงน้อยกว่า 25% ของค่าตอบแทนของพนักงานสำหรับปีหรือ $ 66,000 สำหรับปี 2024 มันคือ $ 69,000 ขีด จำกัด ของการชดเชยที่ใช้ในการคำนวณการบริจาคคือ $ 330,000 สำหรับปี 2023 และ $ 345,000 สำหรับ 2024

ขีด จำกัด การบริจาคนี้สูงกว่าขีด จำกัด $ 6,500 อย่างมีนัยสำคัญสำหรับ IRAs มาตรฐานในปี 2023 หรือ $ 7,000 ในปี 2567 แม้ว่าจะรวม $ 1,000 เพิ่มเติมเงินบริจาคได้รับอนุญาตสำหรับทุกคนที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปในทั้งสองปี

กำหนดเวลาสำหรับการบริจาคคือกำหนดส่งภาษี (รวมถึงส่วนขยาย) ของ บริษัท หรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระที่ตั้งค่า SEP IRA

ข้อดีและข้อเสียของเงินบำนาญพนักงานที่ง่าย (SEP) IRA

หากคุณกำลังมองหาการตั้งค่า SEP IRA หรือมีส่วนร่วมในที่เดียวให้พิจารณาสิ่งต่อไปนี้ข้อดีและข้อเสียของ ก.ย.-

ก.ย.

หนึ่งในข้อได้เปรียบหลักของ SEP IRAs คือพวกเขาตั้งค่าได้ง่ายกว่าแผนการสนับสนุนนายจ้างคนอื่น ๆเช่น 401 (k)และพวกเขามีต้นทุนการดำเนินงานที่ต่ำกว่า ก.ย. IRAs มีขีด จำกัด การบริจาคประจำปีสูงกว่าแบบดั้งเดิมและRoth Iras- นอกจากนี้การมีส่วนร่วมของนายจ้างเสื้อกั๊กทันที

ก.ย. IRA CONS

ในขณะที่การบริจาคได้ทันทีนายจ้างเท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมในบัญชีของพนักงาน นายจ้างมีส่วนร่วมเท่าใดการตัดสินใจและอาจแตกต่างกันไปในแต่ละปี ตัวอย่างเช่นในหนึ่งปีที่ผลกำไรลดลงนายจ้างสามารถเลือกที่จะไม่มีส่วนร่วมได้เลย

นอกจากนี้นายจ้างที่มีส่วนร่วมในบัญชีของตนเองจะต้องมีส่วนร่วมในบัญชีของพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละบัญชี จำนวนเงินที่มีส่วนร่วมจะต้องเหมือนกันกับบัญชีของพนักงานแต่ละคนรวมถึงของคุณเองในฐานะนายจ้าง

บรรทัดล่าง

ค่าใช้จ่ายในการบริหารและภาระของ SEP IRA อยู่ในระดับต่ำเมื่อเทียบกับแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างประเภทอื่น สิ่งนี้ทำให้เป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบอาชีพอิสระ นอกจากนี้ขีด จำกัด การมีส่วนร่วมนั้นสูงโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเปรียบเทียบกับ IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth ทำให้ช่วยให้ผู้ออมเพื่อการเกษียณอายุได้รับเงินมากขึ้น