แผน db (k): มันคืออะไรวิธีการทำงานการวิพากษ์วิจารณ์

แผนฐานข้อมูล (k) เป็นแผนการเกษียณอายุแบบไฮบริดที่รวมคุณสมบัติบางอย่างของกแผนการบริจาคที่กำหนดไว้เช่น401 (k)วางแผนกับของแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (DB)-

แผน 401 (k) คือเสียภาษีบัญชีเกษียณอายุที่กำหนดโดยนายจ้างจำนวนมากที่เสนอให้กับพนักงานของพวกเขา แผนการกำหนดผลประโยชน์ที่กำหนดเป็นแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนซึ่งผลประโยชน์ของพนักงานถูกคำนวณโดยใช้สูตรที่พิจารณาปัจจัยหลายประการเช่นความยาวของการจ้างงานและประวัติเงินเดือน กองทุนบำเหน็จบำนาญแบบดั้งเดิมเป็นแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ประเภทหนึ่ง

เช่นเดียวกับแผน 401 (k) เงินทุนสามารถมีส่วนร่วมในแผน DB (k) โดยสมัครใจโดยนายจ้างยังคงรักษาตัวเลือกเพื่อให้ตรงกับเงินทุนถึงเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอน เมื่อเกษียณอายุนายจ้างจะจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานจำนวนเล็กน้อยซึ่งคล้ายกับกองทุนบำเหน็จบำนาญแบบดั้งเดิม

ทำความเข้าใจแผนฐานข้อมูล db (k)

แผน DB (K) ได้รับการออกแบบมาเพื่อจัดหาธุรกิจขนาดเล็กโดยเฉพาะอย่างยิ่งซึ่งกำหนดให้เป็นธุรกิจที่มีพนักงานอย่างน้อยสองคน แต่น้อยกว่า 400 คนโดยมีวิธีดึงดูดพนักงาน

นักลงทุนหลายคนกังวลว่าการออมเพื่อการเกษียณอายุทั้งหมดของพวกเขาอาจถูกกำจัดออกไปในตลาดดาวน์ การรักษาลักษณะเงินบำนาญหมายความว่าเกษียณอายุจะยังคงมีแหล่งรายได้โดยไม่คำนึงถึงผลการดำเนินงานของการลงทุนภายใน401 (k)ส่วนของแผน เนื่องจากแผน db (k) รวมทั้งองค์ประกอบผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และส่วนประกอบ 401 (k) จึงมีข้อกำหนดบางประการสำหรับแต่ละหมวดหมู่

พระราชบัญญัติคุ้มครองบำเหน็จบำนาญปี 2549

แผน DB (K) มีชื่ออย่างเป็นทางการของแผนรวมที่มีสิทธิ์และถูกสร้างขึ้นโดยรัฐสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกาซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติคุ้มครองบำเหน็จบำนาญปี 2549ภายใต้มาตรา 414 (x) ของรหัสรายได้ภายใน-

พระราชบัญญัติคุ้มครองบำเหน็จบำนาญปี 2549 พยายามที่จะปกป้องบัญชีเกษียณอายุและรับผิดชอบ บริษัท เหล่านั้นที่ได้รับเงินทุนสนับสนุนบัญชีบำนาญที่มีอยู่ พระราชบัญญัติพยายามปิดช่องโหว่บางส่วนที่อนุญาตให้ บริษัท ที่จ่ายเงินเข้าบริษัท รับประกันผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญเพื่อลดเงินทุนบำนาญ การออกกฎหมายทำให้ง่ายต่อการลงทะเบียนพนักงานในแผน 401 (k) ของพวกเขา

พระราชบัญญัติคุ้มครองบำเหน็จบำนาญปี 2549 นำมาซึ่งการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่สุดที่เกิดขึ้นกับแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ตั้งแต่พระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เกษียณอายุของพนักงานปี 1974(ERISA)

องค์ประกอบผลประโยชน์ที่กำหนดไว้:

• พนักงานจะต้องได้รับอย่างน้อย 1% ของการจ่ายเงินสำหรับแต่ละปีของการให้บริการ แต่จำนวนเงินทั้งหมดต้องไม่เกิน 20 ปี
• ผลประโยชน์จะได้รับหลังจาก 30 ปีของการให้บริการ

ส่วนประกอบ 401 (k):

• จะต้องมีบทบัญญัติการลงทะเบียนอัตโนมัติที่มีอัตราการบริจาค 4% เว้นแต่พนักงานจะเลือกที่จะลดอัตรานี้หรือไม่เข้าร่วม
• นายจ้างจะต้องจับคู่ 50% ของเงินบริจาค 401 (k) ของพนักงานซึ่งมากถึง 4% ของค่าตอบแทนหรือการจับคู่สูงสุด 2%
• พนักงานจะต้องได้รับอย่างเต็มที่เพื่อรับไฟล์การจับคู่ผลงานและการได้รับรางวัลเกิดขึ้นหลังจากการจ้างงานสามปี

การวิพากษ์วิจารณ์แผน DB (K)

แม้ว่าแผน DB (K) ฟังดูเหมือนเป็นความคิดที่ดีในทางทฤษฎีการใช้งานจริงของมันได้เผชิญกับความท้าทายบางอย่าง นับตั้งแต่เปิดตัวผ่านพระราชบัญญัติคุ้มครองบำเหน็จบำนาญปี 2549แผน DB (K) นั้นช้าลงจริง ๆ การขาดความนิยมสำหรับแผนฐานข้อมูล (k) อาจเกิดจากข้อกำหนดการใช้งานที่เข้มงวดโดยInternal Revenue Service(IRS) สำหรับการกำหนดแผน

ตัวอย่างเช่นในการตั้งค่าแผนฐานข้อมูล (k) นายจ้างจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 5300 แบบแยกกันสองแบบสำหรับแต่ละองค์ประกอบของแผนซึ่งหมายถึงการจ่ายค่าธรรมเนียมสองค่าสำหรับแต่ละองค์ประกอบแยกต่างหากภายในบัญชี บัญชีมักจะมีค่าใช้จ่ายสูงเกินไปสำหรับนายจ้างธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากที่จะดำเนินการเนื่องจากพวกเขาเพิ่มจำนวนงานที่จำเป็นสำหรับแผนการเกษียณอายุหนึ่งเท่าเนื่องจากแต่ละแผนต้องการการบริหารแยกต่างหาก เป็นผลให้มีเพียงไม่กี่ บริษัท ที่ลงทะเบียนและดำเนินการตามแผนฐานข้อมูล (k)