บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) คืออะไร?

อันบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA)เป็นบัญชีออมทรัพย์ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างที่ให้พนักงานจัดสรรเงินก่อนกำหนดค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ผ่านการรับรอง มันสามารถช่วยให้ผู้ถือบัญชีประหยัดเงินได้ตามเวลาภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากรายการค่าใช้จ่ายที่อนุญาตที่สามารถชำระด้วยกองทุน FSA ได้เพิ่มขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา

บัญชีซึ่งบางครั้งเรียกว่า "การจัดการการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น" ให้คุณมีส่วนร่วมส่วนหนึ่งของรายได้ปกติของคุณก่อนหักภาษี นายจ้างยังสามารถมีส่วนร่วมใน FSA ของพนักงาน การแจกแจงจากบัญชีจะต้องใช้เพื่อคืนเงินให้พนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติที่เกี่ยวข้องกับบริการทางการแพทย์และทันตกรรม

FSA อีกประเภทหนึ่งคือบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นขึ้นอยู่กับการดูแลซึ่งใช้ในการจ่ายค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กสำหรับเด็กอายุ 12 ปีและต่ำกว่าและยังสามารถใช้จ่ายสำหรับการดูแลผู้ใหญ่ที่มีคุณสมบัติรวมถึงคู่สมรสที่ไม่สามารถดูแลตัวเองและปฏิบัติตามแนวทางบริการรายได้ภายใน (IRS) ที่เฉพาะเจาะจง FSA ที่ขึ้นอยู่กับการดูแลมีกฎการบริจาคสูงสุดที่แตกต่างกันกว่า FSA ที่เกี่ยวข้องกับการแพทย์

บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) ทำงานอย่างไร

หนึ่งในประโยชน์ที่สำคัญของบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นคือกองทุนที่มีส่วนร่วมในบัญชีจะถูกหักออกจากรายได้ของคุณก่อนภาษีลดลงรายได้ที่ต้องเสียภาษี- เป็นผลให้การมีส่วนร่วมอย่างสม่ำเสมอใน FSA สามารถลดภาระภาษีประจำปีของคุณได้-

IRS จำกัด จำนวนที่สามารถมีส่วนร่วมใน FSA ในแต่ละปี สำหรับบัญชีค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ FSA ขีด จำกัด การบริจาคประจำปีคือ $ 3,200 สำหรับปี 2024

หากคุณแต่งงานแล้วคู่สมรสของคุณยังสามารถแยกแยะได้ถึงขีด จำกัด การบริจาคประจำปีผ่านนายจ้างของพวกเขา นายจ้างสามารถเลือกที่จะมีส่วนร่วมในไฟล์FSAแต่พวกเขาไม่จำเป็นต้อง - ถ้าพวกเขาทำผลงานของพวกเขาไม่ได้ลดจำนวนเงินที่คุณได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วม คุณไม่ได้เก็บภาษีจากการมีส่วนร่วมของนายจ้าง

ข้อดีและข้อเสียของบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSAs)

นอกเหนือจากสิทธิประโยชน์ทางภาษีของพวกเขา FSAs ยังมีข้อได้เปรียบหลายประการสำหรับผู้ถือบัญชี แต่พวกเขาไม่ครอบคลุมทุกรูปแบบค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หรือทันตกรรม- นี่คือข้อดีและข้อเสียของพวกเขาบางส่วน:

ผู้เชี่ยวชาญ

• คืนเงินค่ารักษาพยาบาล:กองทุนก่อนกำหนดสำหรับ FSA สามารถใช้เพื่อจุดประสงค์นี้ซึ่งถูกกำหนดให้รวมถึงจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับการวินิจฉัยการรักษาการบรรเทาการรักษาหรือการป้องกันโรคหรือโรคที่มีผลต่อโครงสร้างใด ๆ ของร่างกาย
• ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของคู่สมรสและผู้ติดตาม: เจ้าของ FSA สามารถใช้บัญชีเพื่อครอบคลุมสิ่งเหล่านี้พร้อมกับค่ารักษาพยาบาลของตนเอง
  
• ครอบคลุมการซื้ออุปกรณ์ทางการแพทย์จำนวนมาก: อุปกรณ์วินิจฉัยผ้าพันแผลและไม้ค้ำครอบคลุมโดย FSAs- ค่าใช้จ่ายสำหรับยาตามใบสั่งแพทย์รวมถึงยาเสพติด over-the-counter (OTC) ที่คุณมีใบสั่งยาเช่นเดียวกับอินซูลินสามารถคืนเงินด้วยกองทุน FSA
• คืนเงินจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับแผนประกัน deductibles: FSAs ได้รับอนุญาตให้ใช้เพื่อจุดประสงค์นี้เช่นเดียวกับการจ่ายคืนเจ้าของบัญชีสำหรับ copayments และการประกันเหรียญสำหรับบริการทางการแพทย์

ข้อเสีย

• ขั้นตอนบางอย่างหรือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสุขภาพไม่ครอบคลุม: ค่าใช้จ่ายสำหรับการผ่าตัดเพื่อวัตถุประสงค์ด้านเครื่องสำอางและสำหรับรายการหรือบริการที่เป็นประโยชน์ต่อสุขภาพทั่วไปเช่นสมาชิกโรงยิมไม่สามารถคืนเงินได้
• กองทุนมีบทบัญญัติ "ใช้หรือสูญเสีย": โดยทั่วไปคุณต้องใช้เงินใน FSA ภายในปีแผน แต่นายจ้างของคุณอาจเสนอหนึ่งในสองตัวเลือก: A "ระยะเวลาสง่างาม"สูงถึง 2 1/2 เดือนเพื่อใช้เงินใน FSA ของคุณหรือปล่อยให้คุณพกพาสูงถึง $ 610 จากปี 2023 เป็น 2024 และ $ 640 จาก 2024 ถึง 2025
• ไม่สามารถใช้จ่ายค่าเบี้ยประกันได้: แม้ว่า FSAs สามารถครอบคลุมค่าใช้จ่ายของการประกันภัยการประกันภัย แต่ก็ไม่สามารถใช้เพื่อชำระค่าประกันได้

ข้อพิจารณาพิเศษ

เมื่อปีที่สิ้นสุดหรือระยะเวลาผ่อนผันหมดอายุเงินทุนใด ๆ ที่ยังคงอยู่ใน FSA ของคุณจะหายไป ดังนั้นคุณควรปรับจำนวนเงินที่คุณวางแผนจะใส่ลงในบัญชีของคุณอย่างระมัดระวังและวิธีที่คุณตั้งใจจะทำใช้จ่ายมันตลอดทั้งปี

จุดประสงค์ที่ จำกัด ของ FSAs ทำงานอย่างไร

FSA ประเภทอื่น - A"การจัดเรียงการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น จำกัด " (LPFSA)- สะท้อนถึงแผนการออมที่สามารถใช้ร่วมกับกบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)ซึ่งไม่ได้รับอนุญาตสำหรับ FSA มาตรฐาน มีส่วนร่วมโดยใช้รายได้ก่อนกำหนด-

FSA ที่มีวัตถุประสงค์ จำกัด มีข้อ จำกัด มากกว่าเนื่องจากการจัดเรียงนั้นสงวนไว้สำหรับการจ่ายค่าใช้จ่ายทางทันตกรรมและการมองเห็น มันมักจะใช้ร่วมกับไฟล์แผนสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูง (HDHP)ซึ่ง HSA ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่เกี่ยวข้องกับ HDHP

บรรทัดล่าง

บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) ช่วยให้คุณจัดสรรรายได้ส่วนหนึ่งของคุณก่อนหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรม จัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างสำหรับพนักงาน นายจ้างยังสามารถมีส่วนร่วมใน FSA ของพนักงานซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของค่าตอบแทน การแจกแจงจากบัญชีจะต้องใช้เพื่อคืนเงินให้พนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติที่เกี่ยวข้องกับบริการทางการแพทย์และทันตกรรม FSA อีกประเภทหนึ่งมีไว้สำหรับการดูแลผู้ติดตาม

มีขีด จำกัด การบริจาคสูงสุดที่กำหนดโดย IRS สำหรับบุคคลในแต่ละปีและเงินส่วนใหญ่จะต้องใช้ในปีปฏิทินที่บันทึกไว้ดังนั้นผู้ถือบัญชี FSA จำเป็นต้องวางแผนการบริจาคอย่างระมัดระวังเพื่อหลีกเลี่ยงการสูญเสียเงินทุนที่ไม่ได้ใช้