การแยกของขวัญ: คำจำกัดความตัวอย่างและกฎภาษี

การแยกของขวัญคืออะไร?

คำว่าการแยกของขวัญหมายถึงไฟล์การวางแผนอสังหาริมทรัพย์เครื่องมือที่คู่สมรสสามารถใช้เป็นสองเท่าที่อนุญาตต่อปีการยกเว้นภาษีของขวัญจำนวน. การยกเว้นภาษีของขวัญคือจำนวนเงินที่ใครบางคนสามารถโอนไปยังบุคคลอื่นเป็นของขวัญโดยไม่ต้องจ่ายภาษีของขวัญเรียกเก็บโดยบริการสรรพากรภายใน (IRS- คู่รักสามารถใช้การแยกของขวัญเพื่อให้ความช่วยเหลือทางการเงินแก่ครอบครัวหรือเพื่อนและหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีของขวัญ คู่รักที่แต่งงานแล้วที่ต้องการใช้ประโยชน์จากการแยกของขวัญจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันเพื่อให้มีคุณสมบัติ

การแยกของขวัญทำงานอย่างไร

ของขวัญเงินหรือทรัพย์สินจะต้องเสียภาษีของขวัญหากผู้บริจาคเกินกว่าการยกเว้นของขวัญประจำปีหรือตลอดชีวิต การแยกของขวัญเป็นวิธีที่ง่ายสำหรับคู่สมรสในการเพิ่มจำนวนเงินยกเว้นภาษีของขวัญประจำปี ที่IRSอนุญาตให้คู่สมรสที่แต่งงานแล้วเป็นไฟล์ร่วมกันเพื่อเพิ่มจำนวนของขวัญเป็นสองเท่าผ่านการแยกของขวัญ

นี่คือวิธีการแยกของขวัญ คู่สมรสที่แต่งงานแล้วรวมค่าเผื่อของแต่ละคนราวกับว่าแต่ละครั้งมีส่วนร่วมครึ่งหนึ่งของจำนวนของขวัญ เกณฑ์จะถูกนำไปใช้กับแต่ละคนที่เป็นผู้รับของขวัญ สำหรับของขวัญทั้งหมดผ่านจำนวนเกณฑ์รายปีแบบฟอร์ม 709: ของขวัญจากสหรัฐอเมริกา (และการโอนเงินชิป) การคืนภาษีต้องยื่นกับ IRS

ซึ่งหมายความว่าคู่รักสามารถให้ได้มากถึง $ 36,000 ต่อคนจำนวนมากในปี 2024 โดยไม่มีผลกระทบทางภาษีใด ๆ อะไรก็ตามที่ได้รับอนุญาต $ 18,000 (ต่อบุคคล) ยังคงไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่อยู่ภายใต้วงเงินภาษีของขวัญตลอดชีวิตที่ 13.61 ล้านดอลลาร์สำหรับปี 2567

เพื่อให้มีคุณสมบัติในการแยกของขวัญในสายตาของ IRS คู่สมรสทั้งสองจะต้องเห็นด้วยกับของขวัญและระบุสถานการณ์ที่ได้รับของขวัญเมื่อยื่นของพวกเขาการคืนภาษี-ผู้ให้ของขวัญมีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระภาษีใด ๆ และยื่นการคืนภาษีของขวัญซึ่งหมายความว่าโดยทั่วไปผู้รับไม่จำเป็นต้องรายงานของขวัญเป็นรายได้

ข้อพิจารณาพิเศษ

ถ้าคู่รักการหย่าร้างก่อนที่จะยื่นภาษีของพวกเขาสำหรับปีของของขวัญที่เกิดขึ้นคู่สมรสไม่สามารถแต่งงานใหม่เพื่อแยกของขวัญให้มีคุณสมบัติ นอกจากนี้คู่สมรสไม่สามารถได้รับประโยชน์จากของขวัญและต้องทำกับกบุคคลที่สาม-

ของขวัญจำนวนเท่าใดก็ได้ที่เกิดขึ้นกับคู่สมรสหรือองค์กรทางการเมืองและการชำระเงินของค่าเล่าเรียนและค่ารักษาพยาบาลในนามของผู้อื่นมักจะไม่ต้องเสียภาษีเป็นของขวัญสำหรับของขวัญที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หรือการศึกษาของขวัญจะต้องจ่ายโดยตรงไปยังโรงพยาบาลโรงเรียนหรือผู้ให้บริการที่เกี่ยวข้องเพื่อให้ขีด จำกัด การยกเว้นภาษีไม่เหมาะสม

ตัวอย่างของการแยกของขวัญ

นี่คือตัวอย่างสมมุติเพื่อแสดงให้เห็นว่าการแยกของขวัญทำงานอย่างไร ลองพิจารณาสถานการณ์ของ Robert และ Mallory McKay ลูกสาวและลูกเขยเพิ่งพบว่าพวกเขาเป็นคาดว่าจะมีลูกคนที่สอง- พวกเขาเชื่อว่าบ้านของพวกเขามีห้องน้ำน้อยเกินไปสำหรับครอบครัวที่กำลังเติบโตดังนั้นพวกเขาจึงวางแผนที่จะเปลี่ยนหนึ่งในห้องนอนของพวกเขาให้กลายเป็นห้องน้ำ McKays ตื่นเต้นกับการเป็นปู่ย่าตายายอีกครั้งและกระตือรือร้นที่จะมีส่วนร่วมในค่าใช้จ่ายของการแปลง

พวกเขาคาดหวังว่าห้องน้ำเพิ่มเติมจะมีราคาประมาณ $ 30,000 รู้ว่าพวกเขาจะต้องเสียภาษีของขวัญจากเงินทุนหากพวกเขาเขียน $ 30,000ตรวจสอบMcKays ตัดสินใจแยกของขวัญ โรเบิร์ตเขียนเช็คหนึ่งใบสำหรับ $ 15,000 และมัลลอรี่เขียนอีกจำนวนเท่ากัน หรือพวกเขาสามารถเขียนหนึ่งเช็คจากไฟล์บัญชีร่วมสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดและยังคงใช้ตัวเลือกการแยกของขวัญ

สิ่งนี้ช่วยให้ลูกสาวและลูกสะใภ้ของพวกเขาเสร็จสิ้นการสร้างใหม่โดยไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการออกเงินกู้- เนื่องจากพวกเขาจะแยกของขวัญระหว่างพวกเขาทั้งสองแม็คเคย์สามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีของขวัญ แต่ต้องยื่นแบบฟอร์ม 709 กับ IRSโปรดทราบว่าจะไม่มีการเสียภาษีหากจำนวนเงินยังอยู่ภายใต้จำนวนภาษีของขวัญตลอดชีวิต

บรรทัดล่าง

ผู้เสียภาษีได้รับอนุญาตให้มอบของขวัญหรือสินทรัพย์ให้กับบุคคลอื่นโดยไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่มูลค่าของของขวัญนั้นไม่เกินจำนวนที่กำหนด คู่รักสามารถแยกของขวัญและหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีของขวัญใด ๆ ได้เช่นกัน ขีด จำกัด สำหรับปี 2024 คือ $ 18,000 หรือ $ 36,000 หากคุณเป็นคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน หากคุณเป็นคู่แต่งงานและตัดสินใจที่จะแยกของขวัญให้แน่ใจว่าคุณยื่นแบบฟอร์ม 709 ซึ่งเป็นการคืนภาษีของขวัญ