Tax Kiddie: มันคืออะไรวิธีการทำงานและเมื่อใช้งาน

ภาษีตัวเล็กคืออะไร?

ภาษีตัวเล็กเป็นภาษีที่กำหนดไว้รายได้ไม่เกี่ยวข้องกับการจ้างงานที่ได้รับจากบุคคลอายุ 18 ปีหรือต่ำกว่า-หรือนักเรียนเต็มเวลาที่พึ่งพาอาศัยอายุต่ำกว่า 24 ปีแนะนำเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติการปฏิรูปภาษีปี 2529มันถูกออกแบบมาเพื่อหยุดผู้ปกครองจากการลงทะเบียนการลงทุนในชื่อของเด็ก ๆ เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี

เกณฑ์ภาษีตัวเล็กปรับในแต่ละปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ ในปี 2023รายได้ที่ยังไม่ถือเกิน $ 1,250 ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีของเด็กและอะไรก็ตามที่สูงกว่า $ 2,500 จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีของผู้พิทักษ์

ประเด็นสำคัญ

ภาษี kiddie ป้องกันไม่ให้ผู้ปกครองหลีกเลี่ยงภาษีโดยการโอนของขวัญจำนวนมาก
รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ทั้งหมดเหนือเกณฑ์จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ของผู้ปกครองมากกว่าอัตราภาษีของเด็กที่ต่ำกว่า
มันใช้กับเด็กทุกคนที่มีอายุ 18 ปีหรือต่ำกว่า-หรือนักเรียนเต็มเวลาขึ้นอยู่กับอายุระหว่าง 19 ถึง 24 ปี
ภาษี kiddie ใช้กับรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้มากที่สุดที่เด็กได้รับและไม่ได้ใช้กับเงินเดือนหรือค่าจ้างใด ๆ
ในปี 2023 รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นเงินต่ำกว่า $ 1,250 มีคุณสมบัติสำหรับการหักมาตรฐานภายใต้กฎหมายภาษี Kiddie

ภาษี kiddie ถูกกำหนดให้กับบุคคลที่มีอายุต่ำกว่าหนึ่งอายุที่มีการลงทุนและรายได้ที่ยังไม่ถือสูงกว่าเกณฑ์ที่กำหนดเป็นประจำทุกปี มันใช้กับเด็กทุกคนที่มีอายุ 18 ปีขึ้นไปในตอนท้ายของปีภาษีรวมถึงเด็กที่ต้องพึ่งพานักเรียนเต็มเวลาระหว่างอายุ 19 ถึง 24 ปี

สำคัญ

ภาษี kiddie ใช้ไม่ได้กับเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปีที่แต่งงานแล้วและยื่นเอกสารการคืนภาษีร่วมกัน-

กฎนี้ออกแบบมาเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้ปกครองใช้ประโยชน์ช่องโหว่ภาษีที่ลูกของพวกเขาได้รับของขวัญจำนวนมากของสต็อก ในกรณีนี้เด็กจะตระหนักถึงกำไรใด ๆจากการลงทุนและจะต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ามากเมื่อเทียบกับอัตราที่ผู้พิทักษ์เผชิญสำหรับกำไรที่ได้รับจากการรับรู้ของพวกเขา

ภาษี kiddie รวมถึงรายได้ที่ไม่ได้รับการพิจารณาที่เด็กได้รับ: ดอกเบี้ยเงินปันผลกำไรจากการลงทุนค่าเช่าและค่าลิขสิทธิ์ เงินเดือนหรือค่าจ้างใด ๆ ที่เด็กได้รับจะไม่ต้องเสียภาษีตัวเล็ก

เคล็ดลับ

เด็กผู้ใหญ่ที่มีอายุครบ 19 ปีหรือ 25 ในกรณีของนักเรียนเต็มเวลาที่ต้องพึ่งพา-เมื่อสิ้นสุดปีภาษีไม่ต้องเสียภาษีตัวเล็ก

อัตราภาษีตัวเล็กสำหรับปี 2566 คืออะไร?

ภายใต้กฎหมายภาษี Kiddie รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้จากเกณฑ์จะถูกเก็บภาษีจากรายได้ส่วนเพิ่มของผู้ปกครองอัตราภาษีมากกว่าอัตราภาษีของเด็ก

ในปีภาษีปี 2566 รายได้ที่ยังไม่ได้รับภายใต้ $ 1,250 มีคุณสมบัติสำหรับการหักมาตรฐาน- $ 1,250 ถัดไปจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีของเด็กซึ่งต่ำมาก - บางครั้ง 0% - จากนั้นทุกอย่างจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีของผู้พิทักษ์ซึ่งอาจสูงถึง 37%

คำเตือน

IRS เก็บภาษีรายได้ใด ๆ เกินเกณฑ์ที่กำหนดไว้ล่วงหน้าที่อัตราภาษีของผู้ปกครอง

รายงานภาษี kiddie เป็นอย่างไร?

โดยทั่วไปมีสองวิธีในการรายงานรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นของเด็ก

ผู้ปกครองรายงานความสนใจของเด็กเงินปันผลทั่วไปและการจ่ายเงินทุนที่เพิ่มขึ้นควบคู่ไปกับการคืนภาษีของพวกเขาเองแบบฟอร์ม 8814(การเลือกตั้งของผู้ปกครองเพื่อรายงานความสนใจและเงินปันผลของเด็ก)
เด็กรายงานแบบฟอร์ม 8615(ภาษีสำหรับเด็กบางคนที่ยังไม่ถือรายได้) ซึ่งติดอยู่กับเด็กแบบฟอร์ม 1040

ตัวเลือกแรกสามารถใช้ได้เมื่อรายได้เพียงอย่างเดียวของเด็กคือดอกเบี้ยและรายได้เงินปันผลรวมถึงกำไรจากการลงทุนและผลรวมน้อยกว่า $ 11,000 หากไม่เป็นเช่นนั้นเส้นทางที่สองจะต้องดำเนินการโดยสันนิษฐานว่าด้วยความช่วยเหลือของผู้ปกครอง

ประวัติความเป็นมาของภาษี kiddie

กฎหมายภาษีเดิมครอบคลุมเฉพาะเด็กอายุต่ำกว่า 14 ปีเท่านั้น เด็กอายุต่ำกว่า 14 ปีไม่สามารถทำงานได้อย่างถูกกฎหมายซึ่งหมายความว่ารายได้ใด ๆ ที่พวกเขาได้รับมักจะมาจากเงินปันผลหรือดอกเบี้ยจากพันธบัตร- อย่างไรก็ตามเจ้าหน้าที่ภาษีตระหนักว่าผู้ปกครองบางคนจะใช้ประโยชน์จากสถานการณ์และจากนั้นให้ของขวัญสต็อกสำหรับเด็กอายุ 16 ถึง 18 ปีของพวกเขา

ที่พระราชบัญญัติการลดภาษีและงานของปี 2560เปลี่ยนภาษี kiddie ชั่วคราวเพื่อใช้อัตราภาษีที่ใช้กับที่ดินและความไว้วางใจมากกว่าอัตราภาษีของพ่อแม่ของเด็กอย่างไรก็ตามพระราชบัญญัติการจัดสรรรวมเพิ่มเติมพระราชบัญญัติปี 2020 เปลี่ยนกลับไปเป็นอัตราภาษีของผู้ปกครอง สำหรับผลตอบแทนปี 2561 และ 2562 ผู้เสียภาษีสามารถใช้อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์หรืออัตราการใช้เงินของผู้ปกครองในการคำนวณภาษี kiddie สำหรับปี 2020 ขึ้นไปอัตราภาษีของผู้ปกครองจะใช้

ใครอยู่ภายใต้ภาษี kiddie?

ภาษี kiddie ถูกกำหนดให้กับบุคคลที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีหรือนักเรียนเต็มเวลาที่อายุต่ำกว่า 24 ปีซึ่งมีอายุต่ำกว่า 24 ปีซึ่งการลงทุนและรายได้ที่ยังไม่ถือหุ้นสูงกว่าเกณฑ์ที่กำหนดเป็นประจำทุกปี

วัตถุประสงค์ของภาษีตัวเล็กคืออะไร?

ภาษี Kiddie ถูกสร้างขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติการปฏิรูปภาษีปี 2529 เพื่อหยุดผู้ปกครองจากการลงทะเบียนการลงทุนที่สร้างรายได้ในชื่อเด็กของพวกเขาเพื่อจ่ายภาษีน้อยลง รายได้ที่ได้รับจากการลงทุนโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติซึ่งขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ได้รับ

ภาษี kiddie เป็นเปอร์เซ็นต์เท่าไหร่?

ในปี 2023 รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นเงินต่ำกว่า $ 1,250 มีคุณสมบัติสำหรับการหักมาตรฐาน จากนั้น $ 1,250 จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีส่วนเพิ่มของเด็กและจากนั้นจำนวนเงินทั้งหมดที่มากกว่า $ 2,500 จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีของผู้ปกครองซึ่งอาจแตกต่างกันไปจาก 10% ถึง 37%

ฉันจะหลีกเลี่ยงภาษี kiddie ได้อย่างไร?

ผู้ปกครองหรือปู่ย่าตายายสามารถหลีกเลี่ยงภาษี kiddie โดยรักษารายได้การลงทุนประจำปีของเด็กไว้ที่ $ 2,500 หรือน้อยกว่า สิ่งนี้สามารถทำได้ในหลายวิธีรวมถึงการลงทุนในสินทรัพย์ที่ไม่ได้จ่ายมากในทางของรายได้หรือเงินปันผลหรือในพันธบัตรที่การชำระดอกเบี้ยสามารถรอการตัดบัญชีได้จนกว่าเด็กจะไม่ต้องเสียภาษีตัวเล็กอีกต่อไป

บรรทัดล่าง

ภาษี kiddie ซึ่งเป็นภาษีที่กำหนดให้กับบุคคลที่มีอายุต่ำกว่าหนึ่งอายุซึ่งมีรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้สูงกว่าเกณฑ์ที่กำหนดเป็นประจำทุกปีถูกออกแบบมาเพื่อยุติช่องโหว่ภาษีเก่าและเป็นสิ่งที่ผู้ปกครองต้องระวัง

หากคุณลงทุนในนามของเด็กให้พิจารณาพูดคุยกับที่ปรึกษาทางการเงินหรือที่ปรึกษาด้านภาษี ประการแรกสิ่งสำคัญคือต้องตระหนักถึงกฎและภาระผูกพันของคุณ และประการที่สองมีวิธีที่จะ จำกัด และ/หรือหลีกเลี่ยงความรับผิดนี้