ค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้าย: ความหมายภาพรวมและคุณสมบัติ

ค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายคืออะไร?

การย้ายค่าใช้จ่ายในบริบทของภาษีของรัฐบาลกลางอ้างถึงค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเมื่อย้ายเนื่องจากงานใหม่หรือการโอนงาน อย่างไรก็ตามพระราชบัญญัติการลดภาษีและงานของปี 2560 (TCJA)กำจัดการหักค่าใช้จ่ายที่เคลื่อนไหวสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่สำหรับปีภาษีปี 2561 ถึง 2568 ข้อยกเว้น? สมาชิกของกองทัพสหรัฐฯที่เคลื่อนไหวเนื่องจากคำสั่งทางทหารยังคงสามารถเรียกร้องการหักเงินนี้ได้

หากคุณเป็นสมาชิกของกองทัพโปรดอ่านต่อเพื่อค้นหาว่าไฟล์หักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายในการย้าย

ประเด็นสำคัญ

พระราชบัญญัติการลดภาษีและงานของปี 2560 (TCJA) กำจัดการหักค่าใช้จ่ายที่เคลื่อนไหวสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่
สมาชิกทหารที่ใช้งานได้ยังคงสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนไหวได้หากการเคลื่อนไหวเกิดจากคำสั่งทางทหาร
เพื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายค่าใช้จ่ายในการหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสมาชิกของกองทัพสามารถใช้แบบฟอร์ม IRS 3903
ค่าใช้จ่ายที่นำไปหักลดหย่อนอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายในการย้ายการจัดเก็บประกันภัยและค่าเดินทาง

ทำความเข้าใจกับค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้าย

ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของ TCJA ความสามารถในการหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายจะถูกลบออกสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ การเปลี่ยนแปลงนี้ใช้ได้กับปี 2568 และไม่แน่ใจว่าการหักเงินจะถูกคืนสถานะหลังจากนั้นหรือไม่อย่างไรก็ตามสมาชิกกองทัพสหรัฐที่ใช้งานอยู่ยังคงมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินนี้หากการเคลื่อนไหวของพวกเขาเกิดจากคำสั่งทางทหาร

การเปลี่ยนแปลงสถานีถาวร (พีซี) รวมถึง:

ย้ายจากบ้านของคุณไปยังโพสต์แรกของการปฏิบัติหน้าที่
ย้ายจากสถานีถาวรหนึ่งไปยังอีกสถานีหนึ่ง
การย้ายจากการโพสต์หน้าที่สุดท้ายของคุณไปยังบ้านของคุณภายในหนึ่งปีหลังจากสิ้นสุดการปฏิบัติหน้าที่หรือตามที่ระบุไว้ภายใต้กฎระเบียบการเดินทางร่วม

คุณสมบัติสำหรับค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้าย

เพื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายสมาชิกกองทัพต้องใช้IRS Form 3903เพื่อรายงานและหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในการคืนภาษีของพวกเขา

ที่Internal Revenue Service (IRS)กำหนดค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายที่มีสิทธิ์เป็น "ค่าใช้จ่ายที่สมเหตุสมผล" สำหรับการย้ายตัวเองและข้าวของของคุณ โดยทั่วไปแล้วรวมถึงค่าใช้จ่ายสำหรับการย้ายตัวเองการจัดเก็บและการเดินทาง

แบบฟอร์ม 3903 พร้อมให้ดาวน์โหลดบนเว็บไซต์ IRS-

ค่าใช้จ่ายในการย้าย

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการย้ายของใช้ในครัวเรือนและของใช้ส่วนตัว ซึ่งรวมถึงการบรรจุ, กิ่ง, การลากรถเทรลเลอร์, ที่เก็บข้อมูลระหว่างการขนส่งและการประกันภัยในระหว่างการขนส่ง อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายสำหรับเฟอร์นิเจอร์หรือสินค้าที่ซื้อระหว่างทางไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้

ค่าใช้จ่ายในการจัดเก็บ

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการขนส่งจัดเก็บและประกันของใช้ในครัวเรือนและของใช้ส่วนตัว ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะต้องเกิดขึ้นภายในระยะเวลา 30 วันติดต่อกันหลังจากที่ข้าวของของคุณถูกย้ายจากบ้านเก่าของคุณและก่อนที่พวกเขาจะถูกส่งไปยังงานใหม่ของคุณ

ค่าเดินทาง

ค่าใช้จ่ายในการเดินทางสำหรับการเคลื่อนย้ายนั้นสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ภายในขอบเขตที่กำหนด ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ ได้แก่ ที่พัก (ขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด ) ตั๋วเครื่องบินและค่าใช้จ่ายรถยนต์ อย่างไรก็ตามมื้ออาหารไม่สามารถนำไปได้

หากคุณใช้รถของคุณเพื่อขนส่งตัวเองสมาชิกในครัวเรือนหรือข้าวของคุณสามารถหักได้:

ค่าใช้จ่ายจริง (ก๊าซน้ำมัน ฯลฯ ) ตราบใดที่คุณเก็บบันทึกโดยละเอียด
อัตราไมล์สะสมมาตรฐานคือ 21 เซนต์ต่อไมล์สำหรับปีภาษี 2024 และ 2025

ทั้งสองวิธีช่วยให้คุณหักค่าธรรมเนียมที่จอดรถและค่าผ่านทาง แต่ไม่ใช่การซ่อมแซมรถยนต์การบำรุงรักษาประกันภัยหรือค่าเสื่อมราคา หากคุณวางแผนที่จะเรียกร้องการหักเงินเหล่านี้ให้เก็บเอกสารที่ดีของค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่อาจมีคุณสมบัติ

สำคัญ

หากรัฐบาลจัดหาและจ่ายค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายหรือการจัดเก็บใด ๆ ของคุณคุณไม่ควรเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นการหักภาษีของคุณ

ค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนที่แบบไม่สามารถทำได้

ค่าใช้จ่ายบางอย่างที่ไม่ได้นำไปหักลดหย่อน ได้แก่ ทริปการล่าสัตว์บ้านค่าใช้จ่ายในการเข้าหรือทำลายสัญญาเช่าและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อหรือขายบ้าน ในขณะที่เดินทางจากบ้านเก่าของคุณไปยังบ้านใหม่ของคุณคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายของสิ่งที่ IRS เห็นว่าเป็นที่พักที่ฟุ่มเฟือยหรือการเดินทางด้านข้างที่ไม่จำเป็น

คุณสามารถปรึกษาคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม IRS 3903 สำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถทำได้

หากคุณจ่ายค่าใช้จ่ายในการย้ายและได้รับเงินคืนในภายหลังโดยรัฐบาลคุณไม่สามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นการหักภาษีของคุณ

ฉันจำเป็นต้องเก็บใบเสร็จรับเงินสำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมดของฉันหรือไม่?

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเก็บบันทึกโดยละเอียดของค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายทั้งหมดของคุณรวมถึงใบเสร็จรับเงินสำหรับวัสดุบรรจุภัณฑ์ค่าใช้จ่ายในการเดินทางและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นในระหว่างการย้าย เอกสารที่เหมาะสมจะช่วยให้แน่ใจว่าการหักเงินของคุณนั้นถูกต้องและอาจจำเป็นหาก IRS ร้องขอหลักฐาน

ฉันยังสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายได้หรือไม่ถ้าฉันไม่ได้อยู่ในกองทัพ?

ไม่พระราชบัญญัติการลดภาษีและงาน (TCJA) ของปี 2560 กำจัดการลดค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนไหวสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่เริ่มต้นในปี 2561 สิ่งนี้ใช้ได้กับปี 2568 ยกเว้นสมาชิกทหารที่ใช้งานอยู่เนื่องจากการสั่งทหาร

ค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายหักลดหย่อนได้หรือไม่หากนายจ้างของฉันคืนเงินให้ฉัน?

หากนายจ้างของคุณคืนเงินให้คุณสำหรับการย้ายค่าใช้จ่ายคุณไม่สามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านั้นเป็นการหักเงิน อย่างไรก็ตามหากการชำระเงินคืนจะต้องเสียภาษีคุณอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายที่สอดคล้องกันในการคืนภาษีของคุณ

บรรทัดล่างสุด

ในขณะที่การปฏิรูปภาษีปี 2560 ลบการหักค่าใช้จ่ายในการย้ายสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่สมาชิกทหารยังคงได้รับผลประโยชน์นี้ภายใต้สถานการณ์เฉพาะ หากคุณมีสิทธิ์เก็บบันทึกรายละเอียดของค่าใช้จ่ายของคุณโดยใช้แบบฟอร์ม IRS ที่ถูกต้องและทำให้มั่นใจได้ว่าคุณจะได้รับค่าใช้จ่ายที่สมเหตุสมผลและมีคุณสมบัติเป็นสิ่งจำเป็นเท่านั้น

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินที่มีสิทธิ์ปรึกษา IRS แบบฟอร์ม 3903 คำแนะนำหรือพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับผลประโยชน์สูงสุด