2025 วงเล็บภาษีและอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

สำหรับปีภาษี2025 ซึ่งใช้กับภาษีที่ยื่นในปี 2569 มีวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางเจ็ดตัวที่มีอัตราภาษีเงินได้ 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%และ 37% เหล่านี้เป็นวงเล็บภาษีเดียวกับที่ใช้สำหรับปีภาษีปี 2567

วงเล็บภาษีเป็นส่วนหนึ่งของกภาษีแบบก้าวหน้าระบบที่ระดับอัตราภาษีเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องเมื่อรายได้ของแต่ละบุคคลเพิ่มขึ้น รายได้ต่ำจะตกอยู่ในวงเล็บภาษีที่มีอัตราภาษีที่ค่อนข้างต่ำในขณะที่รายได้ที่สูงขึ้นจะตกอยู่ในวงเล็บที่มีอัตราที่สูงขึ้น

วงเล็บในปัจจุบันถูกกำหนดโดยพระราชบัญญัติการลดภาษีและงานของปี 2560 แต่สามารถปรับเกณฑ์รายได้สำหรับวงเล็บแต่ละตัวได้เงินเฟ้อ-

วงเล็บภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและอัตราภาษีสำหรับปี 2568

2025 อัตราภาษีส่วนเพิ่มโดยสถานะรายได้และสถานะการยื่นภาษี
ภาษี ประเมิน	สำหรับ Filers เดี่ยว	เพื่อแต่งงาน คู่รักยื่นร่วมกัน
10%	$ 11,925 หรือน้อยกว่า	$ 23,850 หรือน้อยกว่า
12%	$ 11,926 ถึง $ 48,475	$ 23,851 ถึง $ 96,950
22%	$ 48,476 ถึง $ 103,350	$ 96,951 ถึง $ 206,700
24%	$ 103,351 ถึง $ 197,300	$ 206,701 ถึง $ 394,600
32%	$ 197,301 ถึง $ 250,525	$ 394,601 ถึง $ 501,050
35%	$ 250,526 ถึง $ 626,350	$ 501,051 ถึง $ 751,600
37%	มากกว่า $ 626,350	มากกว่า $ 751,600

ที่มา: บริการสรรพากรภายใน (IRS)

ที่นี่สำหรับการเปรียบเทียบคือวงเล็บภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางปี ​​2024 และอัตราภาษี

2024 อัตราภาษีส่วนเพิ่มโดยสถานะรายได้และสถานะการยื่นภาษี
ภาษี ประเมิน	สำหรับ Filers เดี่ยว	เพื่อแต่งงาน คู่รักยื่นร่วมกัน	สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแยกต่างหาก	สำหรับหัวหน้าครัวเรือน
10%	$ 11,600 หรือน้อยกว่า	$ 23,200 หรือน้อยกว่า	$ 11,600 หรือน้อยกว่า	$ 16,550 หรือน้อยกว่า
12%	$ 11,601 ถึง $ 47,150	$ 23,201 ถึง $ 94,300	$ 11,601 ถึง $ 47,150	$ 16,551 ถึง $ 63,100
22%	$ 47,151 ถึง $ 100,525	$ 94,301 ถึง $ 201,050	$ 47,151 ถึง $ 100,525	$ 63,101 ถึง $ 100,500
24%	$ 100,526 ถึง $ 191,950	$ 201,051 ถึง $ 383,900	$ 100,526 ถึง $ 191,950	$ 100,501 ถึง $ 191,950
32%	$ 191,951 ถึง $ 243,725	$ 383,901 ถึง $ 487,450	$ 191,951 ถึง $ 243,725	$ 191,951 ถึง $ 243,700
35%	$ 243,726 ถึง $ 609,350	$ 487,451 ถึง $ 731,200	$ 243726 ถึง $ 365,600	$ 243,701 ถึง $ 609,350
37%	มากกว่า $ 609,351	มากกว่า $ 731,201	มากกว่า $ 365,601	มากกว่า $ 609,351

ที่มา: บริการสรรพากรภายใน (IRS)

วงเล็บภาษีรายได้ทำงานอย่างไร

ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ - ทั้งหมดยกเว้นผู้ที่ตกอยู่ในวงเล็บขั้นต่ำเท่านั้น - มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีอย่างต่อเนื่อง ซึ่งหมายความว่ารายได้ของพวกเขาอยู่ภายใต้อัตราหลายอัตราเกินกว่าอัตราเล็กน้อยของวงเล็บภาษีของพวกเขาค่าเงินดอลลาร์ในแต่ละวงเล็บก็แตกต่างกันไปตามสถานะการยื่น (เดี่ยว-การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกันและหญิงม่ายที่ผ่านการคัดเลือก [เอ่อ]-การยื่นฟ้องแยกต่างหาก, และหัวหน้าครัวเรือน-

รายได้ต่อปีของ $ 100,000 เหมาะกับวงเล็บภาษี 22% สำหรับสถานะการยื่นทั้งหมดในปีภาษีปี 2568 อย่างไรก็ตามทั้งหมด $ 100,000 ไม่ต้องเสียภาษีที่ 22% มันถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกันซึ่งสอดคล้องกับวงเล็บต่าง ๆ ของรายได้ที่ครอบคลุมส่วนของรายได้สูงถึง $ 100,000 ดังนั้นในที่สุดผู้เสียภาษีจ่ายน้อยกว่าที่พวกเขาจะทำหากรายได้ทั้งหมดของพวกเขาถูกเก็บภาษีที่ 22%

นั่นก็หมายถึงวงเล็บภาษีของผู้เสียภาษีไม่จำเป็นต้องสะท้อนถึงเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่พวกเขาจะจ่ายในภาษี - สิ่งที่เรียกว่าอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพ-

มีแหล่งข้อมูลออนไลน์จำนวนมากเพื่อค้นหาวงเล็บภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางของคุณรวมถึงตารางภาษีประจำปีของ IRS ซึ่งให้สถานะการยื่นภาษีที่มีรายละเอียดสูงโดยเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษี 50 ดอลลาร์สูงถึง $ 100,000

เว็บไซต์อื่น ๆ ให้บริการเครื่องคิดเลขสำหรับตัวยึดภาษีที่ทำคณิตศาสตร์ให้คุณตราบใดที่คุณรู้สถานะการยื่นและรายได้ที่ต้องเสียภาษีวงเล็บภาษีของคุณสามารถเปลี่ยนได้ทุกปีขึ้นอยู่กับการปรับอัตราเงินเฟ้อและการเปลี่ยนแปลงรายได้และสถานะการยื่นของคุณดังนั้นจึงคุ้มค่าที่จะตรวจสอบเป็นประจำทุกปี

ตัวอย่าง: วิธีคำนวณภาษีของคุณ

นี่คือความรับผิดชอบด้านภาษีและอัตราภาษีที่มีผลบังคับใช้สำหรับผู้ที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 50,000 ดอลลาร์ในปี 2568:

$ 11,925 แรกถูกเก็บภาษีที่ 10%: $ 11,925 × 0.10 = $ 1,192.50

ถัดไป $ 11,926 ถึง $ 48,475 หรือ $ 36,549 จะถูกเก็บภาษีที่ 12%: $ 36,549 × 0.12 = $ 4,385.88

ในที่สุดส่วนที่เหลือ $ 1,525 (สิ่งที่เหลืออยู่ของรายได้ $ 50,000) จะถูกเก็บภาษีที่ 22%: $ 1,525 × 0.22 = $ 335.50

เพิ่มภาษีที่เป็นหนี้ในแต่ละวงเล็บ:

ภาษีรวม: $ 1,192.50 + $ 4,385.88 + $ 335.50 = $ 5,913.88

อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพของแต่ละบุคคลอยู่ที่ประมาณ 13% ของรายได้:

หารภาษีทั้งหมดโดยรายได้ประจำปี: $ 5,913.88 ÷ $ 50,000 = 0.12

คูณ 0.12 ด้วย 100 เพื่อแปลงเป็นเปอร์เซ็นต์ซึ่งเป็น 12%

ข้อเท็จจริง

อัตราภาษีส่วนเพิ่มคืออะไร?

ด้วยระบบภาษีที่ก้าวหน้าสหรัฐอเมริกาใช้กอัตราภาษีส่วนเพิ่มเพื่อกำหนดภาษีที่เป็นหนี้ อัตราภาษีส่วนเพิ่มกำหนดภาษีที่จ่ายให้กับรายได้เพิ่มอีกหนึ่งดอลลาร์ซึ่งจะนำผู้เสียภาษีเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

อัตราภาษีส่วนเพิ่มเพิ่มขึ้นเมื่อรายได้ของผู้เสียภาษีเพิ่มขึ้น- มีอัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับรายได้ในระดับต่าง ๆ กล่าวอีกนัยหนึ่งผู้เสียภาษีจะจ่ายอัตราภาษีต่ำสุดใน“ วงเล็บ” แรกหรือระดับของรายได้ที่ต้องเสียภาษีอัตราที่สูงขึ้นในระดับต่อไปและอื่น ๆ

เมื่อพิจารณาว่าจะใช้วงเล็บภาษีใดคุณควรคำนวณก่อนรายได้ที่ต้องเสียภาษี, รวมทั้งได้รับและรายได้การลงทุนลบด้วยการปรับและการหักเงิน-

อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพคืออะไร?

หนึ่งอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพเป็นเปอร์เซ็นต์ของภาษีที่เป็นหนี้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษี อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพต่ำกว่าอัตราภาษีส่วนเพิ่มเนื่องจากหลังแบ่งรายได้ของคุณออกเป็นระดับที่แตกต่างกัน รายได้ที่ระดับแรกจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำและแต่ละระดับสูงกว่าจะมีการเก็บภาษีในอัตราที่สูงกว่าระดับก่อนหน้าอย่างต่อเนื่อง

คุณสามารถกำหนดอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพของคุณโดยการหารภาษีทั้งหมดของคุณโดยรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในการคืนภาษีของรัฐบาลกลางของคุณ ในแบบฟอร์ม 1040 หารรูปในบรรทัดที่ 24 (ภาษีรวมของคุณ) โดยรูปในบรรทัดที่ 15 (รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ) จากนั้นคูณตัวเลขนั้นด้วย 100

วิธีลดภาษีของคุณ

การหักเงิน

การหักเงินลดจำนวนรายได้ของคุณที่ต้องเสียภาษีดังนั้นลองใช้มากที่สุดเท่าที่คุณจะเรียกร้องได้ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถมีส่วนร่วมสูงสุดในบัญชีเกษียณอายุในที่ทำงานเช่น401 (k)และ/หรือมีส่วนร่วมในกบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิม (IRA)- หากคุณมีตัวเลือกของไฟล์แผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูงที่ทำงานและคุณเปิดกบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)การบริจาค HSA ที่ทำโดยการหักเงินเดือนไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ อันบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA)ยังสามารถช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

การให้เครดิต

อย่าลืมใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีที่คุณมีสิทธิ์เช่นกัน เครดิตภาษีมาโดยตรงจากจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้ภาษีให้กับ IRS-สิ่งที่เรียกว่าเงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์ ตัวอย่างของเครดิตภาษีรวมถึงเครดิตภาษีเด็ก,ได้รับเครดิตภาษีเงินได้ (EITC),เครดิตภาษีโอกาสในอเมริกา,เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต (LLC)และเครดิตของ Saver-

วงเล็บภาษีของรัฐ

บางรัฐมีไม่มีภาษีเงินได้: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas และ Wyomingวอชิงตันเพียงภาษีรายได้การลงทุนและกำไรจากการลงทุนสำหรับผู้มีรายได้สูง มลรัฐนิวแฮมป์เชียร์ไม่ได้ภาษีที่ได้รับค่าจ้าง แต่ก็ต้องเสียภาษีรายได้การลงทุนและความสนใจ- อย่างไรก็ตามมันกำลังยกเลิกภาษีเหล่านั้นในขณะนี้ซึ่งจะนำจำนวนรัฐที่ไม่มีภาษีรายได้ถึงแปดภายในสิ้นปี 2567

ในปี 2024, 12 รัฐมีโครงสร้างอัตราคงที่โดยมีอัตราเดียวที่นำไปใช้กับรายได้ของผู้อยู่อาศัย: แอริโซนา (2.5%), โคโลราโด (4.40%), จอร์เจีย (5.49%), ไอดาโฮ (5.8%), อิลลินอยส์ (4.95%), อินเดียนา (3.05%) (4.5%), เพนซิลเวเนีย (3.07%) และยูทาห์ (4.65%)

ในรัฐอื่น ๆ จำนวนวงเล็บภาษีแตกต่างกันไปตั้งแต่สามถึงมากถึงเก้า (ในแคลิฟอร์เนียและนิวยอร์ก) และแม้แต่ 12 (ในฮาวาย) อัตราภาษีส่วนเพิ่มในวงเล็บเหล่านี้ก็แตกต่างกันมาก แคลิฟอร์เนียมีค่าสูงสุดสูงสุดที่ 13.3%

กฎระเบียบภาษีรายได้ของรัฐอาจหรือไม่อาจสะท้อนกฎของรัฐบาลกลาง บางรัฐอนุญาตให้ผู้อยู่อาศัยใช้การยกเว้นส่วนบุคคลของรัฐบาลกลางและการหักมาตรฐานจำนวนเงินสำหรับการหาภาษีรายได้ของรัฐในขณะที่คนอื่น ๆ มีการยกเว้นและการหักเงินมาตรฐานของตนเอง

บรรทัดล่าง

ระบบภาษีของรัฐบาลกลางในสหรัฐอเมริกามีความก้าวหน้า ผู้เสียภาษีที่ตกอยู่ในวงเล็บที่ต่ำกว่าจ่ายอัตราที่ต่ำกว่าผู้เสียภาษีในวงเล็บที่สูงขึ้น ในปี 2024 และ 2025 มีเจ็ดวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางโดยมีอัตราตั้งแต่ 10% ถึง 37%

เว้นแต่ว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะส่งผลให้คุณอยู่ในวงเล็บภาษีต่ำสุดคุณจะถูกเรียกเก็บเงินหลายอัตราเนื่องจากรายได้ของคุณเพิ่มขึ้น รายได้ทั้งหมดของคุณไม่อยู่ภายใต้อัตราของวงเล็บที่จำแนกสำหรับระดับรายได้รวมของคุณ