หลักฐานการบริจาคเพื่อการกุศล: มันคืออะไรและมันทำงานอย่างไร

หลักฐานการบริจาคเพื่อการกุศลคืออะไร?

Internal Revenue Service (IRS) ต้องการหลักฐานการบริจาคเพื่อการกุศลสำหรับผู้เสียภาษีเพื่อเรียกร้องการบริจาคเงินทรัพย์สินหรือสินทรัพย์ทางการเงินเป็นการหักรายการในรัฐบาลกลางของพวกเขาการคืนภาษี- สามารถพิสูจน์ได้ในรูปแบบของใบเสร็จรับเงินหรือใบแจ้งหนี้อย่างเป็นทางการจากการรับองค์กรการกุศลที่ผ่านการรับรองแต่ยังสามารถให้บริการผ่านใบแจ้งยอดบัตรเครดิตหรือบันทึกทางการเงินอื่น ๆ ที่มีรายละเอียดการบริจาค

มีคุณสมบัติดังต่อไปนี้ว่าเป็นการหักเงินรายการ: การบริจาคเพื่อการกุศล, รายได้จากรัฐและท้องถิ่นหรือภาษีการขาย,อสังหาริมทรัพย์ภาษีภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลดอกเบี้ยจำนองการสูญเสียภัยพิบัติและค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรม

ฉันต้องการหลักฐานการบริจาคเพื่อการกุศลเมื่อใด

การหักเงินเพื่อการกุศลที่ผ่านการรับรองเสนอวิธีที่ดีในการลดค่าภาษีของคุณ- ข้อมูลเฉพาะของเวลาและข้อพิสูจน์ของการบริจาคดังกล่าวเป็นอย่างไรInternal Revenue Service (IRS)แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับจำนวนเงินและสิ่งที่บริจาค อนุญาตให้มีการบริจาคเงินสดและไม่ใช่เงินสด แต่พวกเขามีกฎที่แตกต่างกัน

บริจาคเงินสดภายใต้ $ 250

สำหรับเงินสดเงินสดต่ำกว่า $ 250 กรมสรรพากรต้องการบันทึกธนาคารหรือใบเสร็จรับเงินเป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรการกุศลที่มีชื่อขององค์กรวันที่และจำนวนเงินบริจาค บันทึกธนาคารสามารถเป็นข้อใดสิ่งหนึ่งต่อไปนี้:

• เช็คยกเลิก
• อันธนาคารหรือสหภาพเครดิตคำแถลง
• ใบแจ้งยอดบัตรเครดิต
• ใบเสร็จรับเงินโอนเงินอิเล็กทรอนิกส์
• ภาพสแกนของเช็คทั้งสองด้านที่ถูกยกเลิกที่ได้รับจากเว็บไซต์ธนาคารหรือเครดิตยูเนี่ยน

นอกจากนี้หากคุณให้องค์กรจ่ายเงินมากกว่า $ 75 ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการบริจาคและการชำระเงินสำหรับสินค้าและบริการบางส่วนมันจะต้องให้คำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรแก่คุณ

การบริจาคเงินสด $ 250 หรือมากกว่า

สำหรับการบริจาคเงินสดของ $ 250 หรือมากกว่า IRS กำหนดให้คุณต้องให้“ การรับรู้ที่เป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับการบริจาคของคุณจากองค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือบันทึกการหักเงินเดือนบางอย่าง” เอกสารจะต้องระบุว่าองค์กรให้สินค้าหรือบริการใด ๆ แก่ผู้บริจาคเพื่อแลกกับของขวัญหรือไม่

เพื่อพิสูจน์ว่าจะได้รับการพิจารณาพร้อมกันคุณจะต้องได้รับในหรือก่อนหน้านี้ก่อนหน้านี้:

• วันที่ที่คุณยื่นแบบคืนสำหรับปีเมื่อคุณบริจาคเงิน
• วันที่ครบกำหนดรวมถึงส่วนขยายสำหรับการยื่นแบบส่งคืน

การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดต่ำกว่า $ 250

สำหรับการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดภายใต้ $ 250 คุณต้องได้รับใบเสร็จจากองค์กรการกุศลซึ่งรวมถึงทั้งหมดต่อไปนี้:

1. ชื่อและที่อยู่ขององค์กรที่ผ่านการรับรองที่คุณมีส่วนร่วม
2. วันที่และที่ตั้งของการบริจาคเพื่อการกุศล
3. คำอธิบายของทรัพย์สินในรายละเอียดที่เพียงพอภายใต้สถานการณ์ (คำนึงถึงมูลค่าของทรัพย์สิน) สำหรับบุคคลที่ไม่คุ้นเคยกับประเภทของทรัพย์สินเพื่อทำความเข้าใจว่าคำอธิบายนั้นเป็นทรัพย์สินที่มีส่วนร่วม
4. สำหรับความปลอดภัยชื่อของผู้ออกประเภทของความปลอดภัยและไม่ว่าจะมีการซื้อขายสาธารณะ ณ วันที่บริจาค

หากไม่สามารถรับใบเสร็จดังกล่าวได้กรมสรรพากรจะยอมรับบันทึกของคุณเองหากพวกเขารวม:

• ข้อมูลใน (1), (2), (3) และ (4) ด้านบน
• สำหรับเสื้อผ้าหรือของใช้ในครัวเรือนคำอธิบายสภาพของมัน
• ที่มูลค่าตลาดยุติธรรมของทรัพย์สินในช่วงเวลาของการบริจาคและวิธีที่คุณคิด

ผู้เสียภาษีสามารถปรึกษา IRS Publication 561 เพื่อช่วยกำหนดมูลค่าของทรัพย์สินที่บริจาค

การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด $ 250 ถึง $ 500

สำหรับการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด $ 250 ถึง $ 500 คุณต้องได้รับการตอบรับเป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรสำหรับการบริจาคแต่ละครั้งซึ่งรวมถึงทั้งหมดต่อไปนี้:

• คำอธิบาย (แต่ไม่จำเป็นต้องเป็นค่า) ของทรัพย์สินใด ๆ ที่คุณมีส่วนร่วม
• ไม่ว่าองค์กรที่ผ่านการรับรองจะให้สินค้าหรือบริการใด ๆ แก่คุณอันเป็นผลมาจากการมีส่วนร่วมของคุณ (นอกเหนือจากรายการโทเค็นและผลประโยชน์สมาชิก)
• คำอธิบายและการประเมินความจริงที่ดีเกี่ยวกับมูลค่าของสินค้าหรือบริการใด ๆ ที่คุณได้รับ

การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด $ 501 ถึง $ 5,000

คุณต้องมีการรับรู้เป็นลายลักษณ์อักษรที่อธิบายไว้ข้างต้นและกรอกข้อมูลรูปแบบ IRS 8283- ข้อมูลที่จำเป็นในแบบฟอร์มรวมถึงทั้งหมดต่อไปนี้:

• ชื่อของคุณและหมายเลขประจำตัวของผู้เสียภาษี (TIN)ซึ่งโดยปกติจะเป็นหมายเลขประกันสังคมของคุณ
• ชื่อและที่อยู่ขององค์กรที่ผ่านการรับรอง
• วันที่บริจาคเพื่อการกุศล
• คำอธิบายของทรัพย์สินในรายละเอียดที่เพียงพอภายใต้สถานการณ์ (คำนึงถึงมูลค่าของทรัพย์สิน) สำหรับบุคคลที่ไม่คุ้นเคยกับประเภทของทรัพย์สินเพื่อทำความเข้าใจว่าคำอธิบายนั้นเป็นทรัพย์สินที่มีส่วนร่วม
• มูลค่าตลาดยุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์ในวันที่บริจาคและวิธีการที่ใช้ในการหามูลค่าตลาดยุติธรรม
• ในกรณีของจริงหรือทรัพย์สินที่จับต้องได้สภาพของมัน
• ในกรณีของทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ไม่ว่าผู้รับการบริจาคจะได้รับการรับรองสำหรับการใช้งานที่เกี่ยวข้องกับวัตถุประสงค์หรือฟังก์ชั่นที่ประกอบขึ้นเป็นพื้นฐานของผู้รับการบริจาคสำหรับการยกเว้นภายใต้มาตรา 501 ของประมวลรัษฎากรภายในหรือในกรณีของหน่วยงานของรัฐซึ่งเป็นวัตถุประสงค์สาธารณะโดยเฉพาะ
• ในกรณีของหลักทรัพย์ชื่อของผู้ออกหลักทรัพย์ประเภทหลักทรัพย์และไม่ว่าพวกเขาจะมีการซื้อขายสาธารณะ ณ วันที่บริจาค
• คุณมีอสังหาริมทรัพย์อย่างไร - ตัวอย่างเช่นโดยการซื้อของขวัญพินัยกรรมมรดกหรือการแลกเปลี่ยน
• วันที่โดยประมาณเมื่อคุณได้รับทรัพย์สินหรือหากสร้างผลิตหรือผลิตโดยหรือสำหรับคุณวันที่โดยประมาณเมื่อทรัพย์สินเสร็จสิ้นอย่างมาก
• ที่พื้นฐานราคา(หรือพื้นฐานอื่น ๆ ) และการปรับเปลี่ยนตามพื้นฐานของทรัพย์สินที่จัดขึ้นน้อยกว่า 12 เดือนและหากมีค่าใช้จ่ายหรือพื้นฐานอื่น ๆ ของทรัพย์สินที่จัดขึ้น 12 เดือนขึ้นไป (ไม่สามารถใช้กับหลักทรัพย์ที่มีการซื้อขายสาธารณะ)
  

การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดมากกว่า $ 5,000

นอกเหนือจากการตอบสนองความต้องการทั้งหมดสำหรับการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด $ 500 ถึง $ 5,000 การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดของรายการที่มีมูลค่ามากกว่า $ 5,000 ต้องมาพร้อมกับผู้เชี่ยวชาญการประเมินของรายการ หากคุณอ้างสิทธิ์ในการหักเงินมากกว่า $ 5,000 คุณต้องแนบสำเนาของการประเมินราคานั้นในแบบฟอร์ม 8283 ของคุณ

ตัวอย่างการพิสูจน์การบริจาคเพื่อการกุศล

Vic นักกิจกรรมข้ามเพศตัดสินใจว่าพวกเขาต้องการที่จะให้เงิน $ 1,500 เป็นเงินสดให้กับกลุ่มปฏิบัติการบำบัด (TAG) ซึ่งเป็นสำนักงานใหญ่ที่ไม่แสวงหากำไรขนาดเล็กในนิวยอร์กซิตี้ที่อธิบายตัวเองว่าเป็น (HCV).”VIC ตัดสินใจที่จะทำผ่านพอร์ทัลออนไลน์ของแท็กซึ่งสามารถเข้าถึงได้ผ่านลิงก์บนเว็บไซต์แท็ก

ในการบริจาคด้วยวิธีนี้ต้องใช้บัตรชาร์จซึ่ง VIC มีและใช้งาน สิ่งนี้จะสร้างการตอบรับอีเมลโดยอัตโนมัติจากแท็กเป็น VIC หลังจากนั้นไม่นาน VIC ก็ได้รับจดหมายตอบรับทางไปรษณีย์จากแท็กขอบคุณสำหรับการบริจาคซึ่งได้รับการลงนามโดยผู้อำนวยการบริหารของ TAG นี่คือขั้นตอนมาตรฐานสำหรับ TAG ซึ่งเชื่อใน Supporter Outreach ตามผู้ดูแลระบบอดีตของ TAGJoseph McConnell-

ในที่สุด VIC จะมีสามหลักฐานการบริจาคเพื่อการกุศล: บันทึกการทำธุรกรรมบัตรประจุอีเมลจากแท็กและตัวอักษรทางกายภาพที่ส่งโดยแท็ก อย่างไรก็ตามมีเพียงสองคนสุดท้ายที่ตอบสนองคำจำกัดความของ IRS ของ "ร่วมสมัย" ซึ่งขนาดของการบริจาคกำหนดตามความจำเป็น หากการบริจาคของ Vic ต่ำกว่า $ 250 การพิสูจน์ทั้งสามจะถูกต้อง

กฎหมายภาษีและการบริจาคเพื่อการกุศล

ที่พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน (TCJA)ปี 2560ทำการเปลี่ยนแปลงมากมายเกี่ยวกับการหักภาษีที่อนุญาตในขณะที่เกือบสองเท่าการหักมาตรฐานซึ่งเป็นจำนวนเงินจำนวนผู้เสียภาษีสามารถลบออกจากรายได้ของพวกเขาหากพวกเขาไม่ได้แสดงรายการการหักรายการกำหนดเวลา-การหักมาตรฐานสำหรับ Filers เดี่ยวคือ $ 14,600 ในปี 2024 และ $ 15,000 ในปี 2568 ในขณะที่คู่สมรสที่ยื่นร่วมกันมันคือ $ 29,200 ในปี 2024 และ $ 30,000 ในปี 2568

ตอนนี้การหักเงินของผู้เสียภาษีต้องสูงกว่าก่อนที่ TCJA จะมีผลบังคับใช้เพื่อประโยชน์จากการลงรายการอย่างไรก็ตามผู้บริจาคเพื่อการกุศลยังคงสนใจในการแยกรายการมีตัวเลือก หนึ่งคือการบริจาคเพื่อให้ยอดรวมเกินกว่าการหักมาตรฐานที่สูงขึ้นในปีเดียว - ซึ่งหมายถึงการแยกรายการผลตอบแทนทุกสองสามปี

กองทุนที่ได้รับคำแนะนำจากผู้บริจาคอาจเป็นหนทางสำหรับการบริจาคเงินบริจาคเพื่อการกุศล กองทุนเหล่านี้อนุญาตให้ผู้บริจาคมัดของขวัญเล็ก ๆ น้อย ๆ เป็นจำนวนมากและหักเงินในปีของของขวัญ จากนั้นผู้บริจาคสามารถกำหนดองค์กรการกุศลเป็นผู้รับในภายหลัง ในระหว่างนี้สินทรัพย์สามารถลงทุนและเติบโตปลอดภาษี เป็นที่น่าสังเกตว่าบัญชีผู้บริจาคที่ได้รับคำแนะนำมีค่าธรรมเนียม

ตัวเลือกการแยกรายการที่สามสำหรับผู้บริจาคกำหนดเป้าหมายผู้ที่มีอายุ 70 ​​ปีขึ้นไป ฟิลเลอร์เหล่านี้สามารถใช้ประโยชน์ได้บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs)เพื่อบริจาคเพื่อการกุศลสูงถึง $ 100,000

บรรทัดล่าง

ไม่ว่าจะด้วยเหตุผลการกุศลหรือเหตุผลด้านภาษีผู้เสียภาษีมักใช้การหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลเมื่อลงรายการผลตอบแทนเพื่อลดความรับผิดทางภาษี- อย่างไรก็ตามการหักนี้อยู่ภายใต้นโยบายของ IRS และอาจอยู่ภายใต้การตรวจสอบ

เพื่อให้แน่ใจว่าการหักเงินนั้นถูกนำมาใช้อย่างถูกต้องเก็บรักษาเอกสารที่เพียงพอรักษาความปลอดภัยการประเมินตามความเหมาะสมและเข้าใจความแตกต่างของการรายงานภาษีระหว่างเงินสดและการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด