สัญญาการใช้เงินงวดที่มีอายุยืนยาว (QLAC): คำจำกัดความภาษีและตัวอย่าง

QLAC ย่อมาจากสัญญาเงินรายปีที่มีอายุยืนยาว มันคือเงินรายปีรอการตัดบัญชีได้รับทุนจากการลงทุนจากกแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองหรือบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)- QLAC อนุญาตให้กองทุนในแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่น 401 (k), 403 (b) หรือ IRA ที่จะถูกแปลงเป็นเงินรายปี

QLACs มีให้ซื้อผ่าน บริษัท ประกันภัยหลายแห่ง

QLAC ให้การชำระเงินรายเดือนที่รับประกันซึ่งเริ่มต้นหลังจากวันที่เริ่มต้นปีที่ระบุ ตราบใดที่ QLAC เป็นไปตามInternal Revenue Service (IRS)ข้อกำหนดได้รับการยกเว้นการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ (RMD)กฎจนกว่าเจ้าของจะถึงอายุ 85

เงินรายปีคืออะไร?

การทำความเข้าใจสัญญาเงินรายปีที่มีอายุยืนยาว (QLAC)

QLAC เป็นยานพาหนะการลงทุนที่อนุญาตให้เงินทุนในแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่น 401 (k), 403 (b) หรือ IRA เพื่อแปลงเป็นเงินรายปี-

เงินรายปีเป็นสัญญาที่ซื้อจาก บริษัท ประกันภัยที่ผู้ซื้อจ่ายเงินก้อนหรือชุดเบี้ยประกัน บริษัท ประกันภัยจ่ายเครื่องประดับเริ่มต้นในวันที่เริ่มต้นที่กำหนดไว้ล่วงหน้า เจ้าของได้รับการชำระเงินกี่ปีขึ้นอยู่กับประเภทของเงินรายปีที่ซื้อ

ที่ความปลอดภัย 2.0 พระราชบัญญัติของปี 2565อนุญาตให้บุคคลย้าย $ 200,000 ไปยังสัญญาเงินรายปีที่มีอายุยืนยาว มันปรับขีด จำกัด $ 200,000 ต่อปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อและการออกกฎหมายลบกฎ Capping QLAC เบี้ยประกันที่ 25% ของสินทรัพย์แผนทั้งหมดของผู้เข้าร่วม

QLAC ให้รายได้ตลอดอายุการใช้งานเมื่อถึงวันที่เริ่มต้นการเริ่มต้นที่กำหนดไว้ล่วงหน้า ยิ่งชีวิตของแต่ละคนนานขึ้นเท่าไหร่ QLAC ก็จะเพิ่มขึ้น การใช้กองทุน IRA เพื่อซื้อ QLAC ช่วยหลีกเลี่ยงการละเมิดกฎของ IRS RMD ที่ได้รับคำสั่งจำนวนเงินขั้นต่ำที่จะถอนเป็นประจำทุกปีจากยอดคงเหลือของบัญชีเกษียณอายุของแต่ละบุคคลเริ่มต้นที่อายุ 73 และเพิ่มขึ้นเป็นอายุ 75 ในปี 2033

QLAC อนุญาตให้มีการแจกแจงล่าช้าจนกว่าจะถึงวันจ่ายเงินที่กำหนดไว้ล่วงหน้า แต่ไม่ช้ากว่าวันเกิดครบรอบ 85 ปีของบุคคล QLAC ยังอนุญาตให้คู่สมรสหรือพรรคอื่น ๆ เป็นผู้ร่วมปีที่ทั้งสองคนชื่อถูกปกคลุมด้วยเงื่อนไขเดียวกันโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาที่พวกเขาอาศัยอยู่

Qlacs และภาษี

QLACs มีประโยชน์เพิ่มเติมในการลด RMD ของแต่ละบุคคลซึ่ง IRAs และแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติต้องการ การ จำกัด RMDs สามารถช่วยให้ผู้เกษียณในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าด้วยสิทธิประโยชน์ทางภาษีและลดระดับพรีเมี่ยม Medicare

เมื่อรายได้ QLAC เริ่มต้นความรับผิดทางภาษีของแต่ละบุคคลจะเพิ่มขึ้น การกระจายประจำปีขึ้นอยู่กับมูลค่าของบัญชี ณ สิ้นปีก่อนหน้า ผลประโยชน์ที่สัญญาไว้ของ QLACs สามารถทำได้ก็ต่อเมื่อมีการปฏิบัติตามกฎที่กำหนดโดย IRS

ตัวเลือก qlac

ตัวเลือกหนึ่งที่ได้รับประโยชน์จาก QLACs คือการบันไดพวกเขาและซื้อหนึ่ง QLAC ในแต่ละปีเป็นเวลาหลายปี กลยุทธ์ดังกล่าวคล้ายกับค่าเฉลี่ยดอลลาร์ซึ่งพิจารณาว่าต้นทุนเงินงวดสามารถผันผวนได้พร้อมกับอัตราดอกเบี้ย กล่าวอีกนัยหนึ่งสามารถซื้อ QLAC ได้ในแต่ละปีลดต้นทุนเฉลี่ยของสัญญา

สัญญาเงินรายปีที่ได้รับการดูแลทั้งหมดสามารถจัดโครงสร้างเพื่อเริ่มจ่ายเงินในปีเดียวกัน แต่ละสัญญาอาจมีการจ่ายเงินจำนวนมากเพื่อจ่ายในปีที่แตกต่างกันตามอายุของเจ้าของและเมื่อต้องการรายได้ QLAC ครั้งแรกที่ซื้อสามารถเริ่มจ่ายได้เมื่ออายุ 78 ปีถัดไปเมื่ออายุ 79 ปีและดำเนินการต่อ อย่างไรก็ตามจำเป็นต้องมี RMD เมื่ออายุ 85 ปี

ผู้ซื้อ QLAC สามารถเพิ่มค่าใช้จ่ายในการปรับค่าครองชีพให้กับสัญญาของพวกเขาซึ่งดัชนีเงินงวดต่ออัตราเงินเฟ้อ การตัดสินใจเกี่ยวกับเรื่องนี้ขึ้นอยู่กับอายุขัยเนื่องจากการปรับค่าครองชีพจะลดการจ่ายเงินครั้งแรกของ QLAC

ตัวอย่างของ QLAC

Shahana คือ 67 และจะเกษียณในสามปี เธอต้องการบันทึกหนี้สินภาษีจาก RMD ของเธอ จากยอดคงเหลือในบัญชีเกษียณอายุปัจจุบันของเธอ RMD ปีแรกของ Shahana อยู่ที่ประมาณ $ 84,000 เมื่อเธออายุ 73 ปี

เธอมีการลงทุนในสินทรัพย์อื่น ๆ เช่นหุ้นพันธบัตรและอสังหาริมทรัพย์ซึ่งควรให้รายได้แก่เธอในระหว่างการเกษียณอายุ เธอยังวางแผนที่จะปรึกษาพาร์ทไทม์เพื่ออยู่ในปัจจุบันในสาขาของเธอ

Shahana ลงทุน $ 100,000 ในบัญชี QLAC ระดับพรีเมี่ยมเดียวจากการออม IRA ของเธอเพื่อถอนเงินเมื่อเธออายุ 85 ปีนี่จะทำให้วันที่ถอน RMD ของเธอลดลงสำหรับ $ 100,000 ที่ใช้ในการซื้อ QLAC เมื่อ Shahana อายุครบ 85 ปีเธอจะรับประกันรายได้จาก QLAC ตลอดชีวิตที่เหลือของเธอ

เงินที่ตั้งไว้ใน QLAC นั้นไม่รวมอยู่ในสินทรัพย์ IRA ของเธอเมื่อพิจารณา RMD ประจำปีของเธอจนกระทั่งเธออายุ 85 ปีส่งผลให้ภาษีเงินได้ปัจจุบันลดลง อย่างไรก็ตามในที่สุดเธอจะจ่ายภาษีเงินได้ตามจำนวนการจัดจำหน่ายจาก QLAC และน่าจะเป็นวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าเมื่ออายุ 85 ปี

บรรทัดล่าง

QLAC เป็นเงินรายปีรอการตัดบัญชีที่ได้รับทุนจากบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่น IRA คุณสามารถซื้อ QLAC จากผู้ให้บริการประกันภัยและกำหนดวันที่กำหนดสำหรับการชำระเงินของคุณเพื่อเริ่มต้น กฎของ IRS กำหนดว่าต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำเริ่มต้นที่อายุ 85 ปีจาก QLAC การโอนเงินไปยัง QLAC ช่วยลด RMD ประจำปีของ Retiree ที่คำนวณจากบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ