Return of Capital (ROC): มันคืออะไรวิธีการทำงานและตัวอย่าง

ผลตอบแทนของเงินทุน (ROC) เป็นการชำระเงินที่นักลงทุนได้รับเป็นส่วนหนึ่งของการลงทุนดั้งเดิมและไม่ถือว่าเป็นรายได้หรือกำไรจากการลงทุน โปรดทราบว่าการกลับมาของเงินทุนช่วยลดนักลงทุนพื้นฐานค่าใช้จ่ายที่ปรับ- เมื่อต้นทุนที่ปรับแล้วของหุ้นลดลงเหลือศูนย์ผลตอบแทนใด ๆ ที่ตามมาจะต้องเสียภาษีเป็นกำไรจากการลงทุน

ผลตอบแทนของทุน (ROC) ทำงานอย่างไร

เมื่อบุคคลลงทุนพวกเขาจะใส่ไฟล์อาจารย์ใหญ่ทำงานด้วยความหวังว่าจะได้รับผลตอบแทน - จำนวนเงินที่เรียกว่าพื้นฐานราคา- เมื่อเงินต้นถูกส่งกลับไปยังนักลงทุนนั่นคือผลตอบแทนของเงินทุน เนื่องจากไม่รวมกำไร (หรือขาดทุน) จึงไม่ถือว่าต้องเสียภาษี - มันคล้ายกับการได้รับเงินเดิมของคุณคืน

การลงทุนบางประเภทอนุญาตให้นักลงทุนได้รับเงินทุนคืนก่อนก่อนรับกำไร (หรือขาดทุน) เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ตัวอย่างรวมถึงบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเช่น401 (k)แผนหรือไอราสและเงินสดสะสมจากนโยบายการประกันชีวิตถาวร ผลิตภัณฑ์เหล่านี้เป็นตัวอย่างของครั้งแรกในครั้งแรก(FIFO) เพราะนักลงทุนได้รับเงินดอลลาร์แรกกลับมาก่อนที่จะได้รับผลกำไร

พื้นฐานราคาถูกกำหนดให้เป็นต้นทุนรวมของนักลงทุนที่จ่ายสำหรับการลงทุนและพื้นฐานค่าใช้จ่ายสำหรับหุ้นจะถูกปรับสำหรับเงินปันผลหุ้น-สต็อกแยกและค่าใช้จ่ายของค่าคอมมิชชั่นเพื่อซื้อหุ้น มันเป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนและที่ปรึกษาทางการเงินในการติดตามพื้นฐานต้นทุนของการลงทุนแต่ละครั้งเพื่อให้สามารถระบุผลตอบแทนการจ่ายเงินทุนใด ๆ

เมื่อนักลงทุนซื้อการลงทุนและขายเพื่อกำไรผู้เสียภาษีจะต้องรายงานกำไรทุนในการคืนภาษีส่วนบุคคลและราคาขายลดลงพื้นฐานต้นทุนการลงทุนคือกำไรจากการขาย หากนักลงทุนได้รับจำนวนเงินที่น้อยกว่าหรือเท่ากับต้นทุนการชำระเงินเป็นผลตอบแทนของเงินทุนและไม่ใช่กำไรจากการลงทุน

ตัวอย่างของการแยกหุ้นและผลตอบแทนของเงินทุน

ตัวอย่างเช่นสมมติว่านักลงทุนซื้อหุ้นสามัญของ XYZ 100 หุ้นที่ $ 20 ต่อหุ้นและหุ้นมีการแบ่งหุ้น 2-for-1 เพื่อให้การถือครองทั้งหมดของนักลงทุนที่ปรับทั้งหมด 200 หุ้นที่ $ 10 ต่อหุ้น หากนักลงทุนขายหุ้นในราคา $ 15 ค่า $ 10 แรกถือว่าเป็นผลตอบแทนของเงินทุนและไม่ต้องเสียภาษี เพิ่มอีก $ 5 ต่อหุ้นคือกำไรจากการลงทุนและมีการรายงานจากการคืนภาษีส่วนบุคคล

แฟคตอริ่งในการคืนทุนเป็นหุ้นส่วน

หุ้นส่วนถูกกำหนดให้เป็นธุรกิจที่มีคนสองคนขึ้นไปสินทรัพย์และดำเนินการนิติบุคคลเพื่อมีส่วนร่วมในผลกำไร ฝ่ายต่างๆสร้างไฟล์การเป็นหุ้นส่วนใช้ข้อตกลงการเป็นหุ้นส่วน การคำนวณการกลับมาของเงินทุนสำหรับการเป็นหุ้นส่วนอาจเป็นเรื่องยาก

ความสนใจของพันธมิตรในกิจการถูกติดตามในพันธมิตรบัญชีเงินทุนและบัญชีจะเพิ่มขึ้นด้วยเงินสดหรือสินทรัพย์ใด ๆ ที่สนับสนุนโดยพันธมิตรพร้อมกับส่วนแบ่งกำไรของพันธมิตร ดอกเบี้ยของพันธมิตรลดลงจากการถอนหรือการชำระเงินรับประกันและส่วนแบ่งการสูญเสียหุ้นส่วนของพันธมิตร การถอนตัวไปยังยอดเงินในบัญชีทุนของพันธมิตรถือเป็นการคืนทุนและไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

เมื่อยอดคงเหลือในบัญชีเงินทุนทั้งหมดจ่ายให้กับพันธมิตรอย่างไรก็ตามการชำระเงินเพิ่มเติมใด ๆ จะถือว่าเป็นรายได้ให้กับพันธมิตรและต้องเสียภาษีจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของพันธมิตร

บรรทัดล่าง

เมื่อนักลงทุนได้รับผลตอบแทนจากเงินทุนพวกเขาจะได้รับเงินคืนบางส่วนหรือทั้งหมดของพวกเขาในหุ้นหรือกองทุนคืน

การกลับมาของทุนสามารถสับสนได้ง่ายกับเงินปันผล แต่ฟังก์ชั่นการแจกแจงทั้งสองประเภทนี้แตกต่างกัน ผลตอบแทนจากการแจกแจงเงินทุนมาจากส่วนของผู้ถือหุ้นหรือผู้ถือหุ้นในขณะที่เงินปันผลจะจ่ายจากผลประกอบการของ บริษัท

การกลับมาของการแจกแจงเงินทุนไม่ต้องเสียภาษี แต่พวกเขาสามารถมีผลกระทบทางภาษีได้เพราะพวกเขาอาจสร้างกำไรที่รับรู้เพิ่มเติม