เงินรายปี (TSA) (TSA): มันหมายถึงอะไรและทำงานอย่างไร

ตัวเลื่อนภาษีเงินรายปี(TS) หรือแผน 403 (b)เป็นยานพาหนะการลงทุนประเภทหนึ่งที่ให้พนักงานทำก่อนกำหนดเงินบริจาคในบัญชีเกษียณอายุจากรายได้ เพราะการมีส่วนร่วมนั้นก่อนหักภาษีInternal Revenue Service (IRS)ไม่เก็บภาษีการบริจาคและผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องจนกว่าพนักงานจะถอนตัวออกจากแผน

เนื่องจากนายจ้างยังสามารถบริจาคโดยตรงไปยังแผนได้พนักงานจะได้รับประโยชน์จากการมีกองทุนปลอดภาษีเพิ่มเติม

ประเด็นสำคัญ

เงินรายปีที่ถูกเก็บภาษีช่วยให้พนักงานลงทุนรายได้ก่อนที่จะเก็บภาษีเข้าสู่แผนการเกษียณอายุ
แผน TSA มีการเสนอให้กับพนักงานของโรงเรียนของรัฐและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี
IRS เก็บภาษีการถอน แต่ไม่ใช่การบริจาคในเงินรายปีที่ถูกเก็บภาษี
เนื่องจากนายจ้างสามารถมีส่วนร่วมในแผน TSA พนักงานจึงได้รับประโยชน์จากกองทุนปลอดภาษีเพิ่มเติม
องค์กรการกุศลองค์กรทางศาสนาและองค์กรไม่แสวงหากำไรอื่น ๆ สามารถมีคุณสมบัติที่จะเสนอค่างวดภาษีที่ถูกเก็บภาษีของพนักงาน

การทำความเข้าใจค่างวดภาษีที่แยกจากภาษี (TSAs)

ที่แผน 403 (b)เป็นเงินรายปีที่ถูกเก็บภาษีในสหรัฐอเมริกาแผนนี้ให้พนักงานของสถาบันการศึกษาที่ไม่แสวงหาผลกำไรและสถาบันการศึกษาของรัฐด้วยวิธีการออมเพื่อการเกษียณอายุ โดยปกติจะมีจำนวนเงินสูงสุดที่พนักงานแต่ละคนสามารถมีส่วนร่วมในแผน แต่บางครั้งมีบทบัญญัติการติดตามที่อนุญาตให้พนักงานสามารถบริจาคเพิ่มเติมเพื่อชดเชยสำหรับปีก่อนหน้าเมื่อพวกเขาไม่ได้มีส่วนร่วมมากที่สุด

IRS Caps บริจาคให้กับ TSAs ที่ $ 23,000 สำหรับปีภาษีปี 2024 (เป็น $ 22,500 สำหรับปี 2023) ซึ่งเป็นหมวกเดียวกันกับแผน 401 (k) TSAS ยังเสนอบทบัญญัติสำหรับผู้เข้าร่วมที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปซึ่งรวม $ 7,500 ในแต่ละปีสำหรับปี 2023 และ 2024

ค่างวดที่ถูกเก็บภาษียังรวมถึงกฎการจับคู่ตลอดชีวิตสำหรับผู้เข้าร่วมที่ทำงานให้กับองค์กรที่มีคุณสมบัติเป็นเวลา 15 ปีหรือมากกว่าและมีระดับการบริจาคเฉลี่ยไม่เคยเกิน $ 5,000 ในช่วงเวลานั้น รวมถึงการบริจาคบทบัญญัติการติดตามและการจับคู่นายจ้างเงินบริจาคทั้งหมดต้องไม่เกิน 100% ของรายได้จนถึงสูงสุด

ทั้งหมดแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองกำหนดให้การถอนตัวเริ่มต้นหลังจากอายุ59½ การถอนก่อนกำหนดขึ้นอยู่กับการลงโทษ IRS 10% เว้นแต่จะมีการยกเว้นบางอย่าง การถอนภาษีของ IRS เป็นรายได้ปกติและกำหนดให้พวกเขาเริ่มต้นไม่ช้ากว่าปีที่ผู้รับผลประโยชน์มีอายุครบ 73 หรือ 75 ปีขึ้นอยู่กับปีเกิด

สำคัญ

ขึ้นอยู่กับบทบัญญัติของนายจ้างหรือผู้ให้บริการแผนพนักงานอาจเข้าถึงเงินทุนก่อนอายุ59½ผ่านเงินกู้ เช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่สุดพวกเขาอาจอนุญาตให้ถอนเงินได้หากพนักงานปิดการใช้งาน

ค่างวดภาษี (TSAs) กับแผน 401 (k)

ผู้คนมักจะเปรียบเทียบ TSAs กับ401 (k)แผน. แผนทั้งสองส่งเสริมการออมของแต่ละบุคคลโดยอนุญาตให้มีส่วนร่วมก่อนหักภาษีเพื่อสะสมการออมเพื่อการเกษียณอายุบนพื้นฐานที่รอการตัดภาษี

จากนั้นทั้งสองแผนแตกต่างกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งแผน 401 (k) มีให้สำหรับพนักงานภาคเอกชนที่มีสิทธิ์ใด ๆ ที่ทำงานให้กับ บริษัท ที่มีแผนแผน TSA สงวนไว้สำหรับพนักงานขององค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีและโรงเรียนของรัฐ องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรที่มีเพื่อการกุศลศาสนาหรือการศึกษาและมีคุณสมบัติตามมาตรา501 (c) (3)ของรหัสรายได้ภายใน (IRC)สามารถเสนอแผน TSA ให้กับพนักงาน

เงินรายปีที่ใช้ภาษีใช้งานได้อย่างไร?

เงินรายปีที่มีการเก็บภาษีหรือแผน 403 (b) เป็นแผนการเกษียณอายุประเภทหนึ่งที่นำเสนอโดยองค์กรบางแห่งเช่นคริสตจักรองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรและโรงเรียนของรัฐ แผนนี้ทำงานเหมือนแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ - ลูกจ้างสามารถมีส่วนร่วมส่วนหนึ่งของเงินเดือนประจำปีของพวกเขาถึงจำนวนหนึ่งในแต่ละปี การมีส่วนร่วมเหล่านี้ทำขึ้นบนพื้นฐานก่อนหักภาษี รายได้เติบโตปลอดภาษีซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าเจ้าของแผนจะเริ่มถอนตัวในระหว่างการเกษียณอายุ

คุณสามารถกู้เงินจากแผน 403 (b) ได้หรือไม่?

คุณอาจจะสามารถกู้เงินจากแผน 403 (b) ของคุณหากนายจ้างของคุณอนุญาต โปรดทราบว่าไม่จำเป็นต้องมีแผนเพื่อให้สินเชื่อจากค่างวดภาษี หากคุณต้องการเงินกู้จาก TSA ของคุณให้ตรวจสอบกับผู้ดูแลแผนของคุณเกี่ยวกับสิทธิ์และความรับผิดชอบของคุณ

อะไรคือความแตกต่างระหว่างเงินรายปีที่มีการเก็บภาษีและ 401 (k)?

ทั้ง TSA และ 401 (k) เป็นแผนการเกษียณอายุที่มาพร้อมกับข้อได้เปรียบด้านภาษีสำหรับนักลงทุน แต่ละคนอนุญาตให้ผู้ถือแผนมีส่วนร่วมส่วนหนึ่งของเงินเดือนของพวกเขาในแต่ละปีสูงสุด ($ 23,000 ในปี 2024 และ $ 22,500 ในปี 2023)

เรียกอีกอย่างว่าแผน 403 (b) TSAs ได้รับการออกแบบมาสำหรับพนักงานของคริสตจักรที่ไม่หวังผลกำไรและโรงเรียนของรัฐในขณะที่ 401 (k) S ถูกจัดตั้งขึ้นโดย บริษัท ที่แสวงหาผลกำไร

บรรทัดล่าง

การออมเพื่อการเกษียณไม่จำเป็นต้องเป็นเรื่องยากโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อนายจ้างของคุณเสนอแผนการเกษียณอายุ ใช้ประโยชน์จากค่างวดที่แยกภาษี (403 (b) แผน) หากคุณทำงานที่คริสตจักรที่ไม่แสวงหาผลกำไรหรือโรงเรียนของรัฐหากนายจ้างของคุณมีหนึ่ง คุณสามารถเก็บเกี่ยวผลประโยชน์ของข้อได้เปรียบทางภาษีเช่นการใช้เงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีสำหรับการบริจาคของคุณและคุณอาจได้รับเงินฟรีในบัญชีของคุณหากนายจ้างของคุณตรงกับการบริจาคของคุณ