要求依赖您的联邦纳税申报表

要求家属可以在纳税时为您节省很多钱。如果您未婚，它可以使您获得家庭申请状态的负责人，以及各种税收扣除额甚至一些税收抵免。您声称的受抚养人数也增加了一些学分。

受抚养人的确切规则可能会根据您声称的信用或扣除额而有所不同，但它们反映了能够一般要求依赖家属的规则。

受抚养人的税收抵免和扣除额

几个税收抵免基于您拥有的受抚养人数，包括：

• 儿童税收抵免
• 额外的儿童信用
• 信用其他受抚养人
• 儿童和抚养护理税收抵免
• 赚取的所得税抵免
• 收养信用

儿童税收抵免

这儿童税收抵免根据《美国救援计划法》（ARPA）扩展，但仅在2021纳税年度。对于2022年纳税年度的每个合格儿童的价值为2,000美元，您将在2023年提交回报。修改后的调整后总收入（MAGIS）最高20万美元，已婚纳税人与Magis共同提交的纳税人有资格获得全部信贷。信贷开始逐步淘汰或减少这些收入限制，直到完全消除。

儿童税收抵免的可退还部分称为额外的儿童税收抵免（ACTC）。在2022纳税年度，每名儿童最多值得$ 1,500。

其他受抚养人的信用

$ 500信用其他受抚养人（ODC）于2018年推出。这是儿童税收抵免的分支。它涵盖孩子，成年人谁不符合合格的儿童规则。这可能是由于他们的年龄（16岁以上），或者是因为他们没有社会安全号码。为了获得ODC的资格，您的依赖是：

• 必须被称为取决于您的纳税申报表。
• 不能用来索取儿童税收抵免或额外的儿童税收抵免。
• 必须是美国公民，国家或居民外国人。

孩子和受抚养的护理信用

在ARPA的领导下，儿童和受抚养的护理信用也在2021年扩大，但仅一年。 2022纳税年度最高价值2,100美元。

您可以获得的实际信用额是根据您的收入以及您在托儿服务上的数量来计算的。信用是用于允许您工作，寻找工作或上学的育儿费用。根据您的个人税收情况，这可能是可退还的，这意味着即使您不欠税款，您也可以索取信贷。

赚取的所得税抵免

这赚取的所得税抵免（EITC）适用于低收入或中等收入纳税人。信贷金额基于您的家属，收入，您是残疾和其他标准。军事或神职人员有特殊规则。

如果您有三个或更多的合格抚养人，则2022纳税年度的EITC最高值为6,935美元，但收入限制适用。您必须赚取收入才能获得此信贷，例如工资，提示，佣金，工资，某些残疾福利或自谋职业的收入。

2022年获得所得税信用收入和信贷额（2023年提交）
受抚养人数	最大收入（联合已婚文件）	最大收入（其他申请状态）	最大信用额
0	$ 22,610	$ 16,480	$ 560
1	$ 49,622	$ 43,492	$ 3,733
2	$ 55,529	$ 49,399	$ 6,164
3或更多	$ 59,187	$ 53,057	$ 6,935

收养信用

如果您在2022年收养孩子，您可能有资格获得收养信用。您也可以将雇主从应税收入中提供的任何收养福利排除。

在整个纳税年度，您必须是美国公民或居民外国人，才能索取此信用。如果您已婚，您的配偶也必须是全年的美国公民或居民外国人。影响您资格的其他事情包括：

• 您的收养费用支付的那一年
• 收养最终的一年（如果是最终）
• 孩子的年龄
• 采用是外国还是国内
• 孩子是否有特殊需要。
• 您是否获得任何收养援助，以及您在哪一年收到的帮助

如果您收养了多个孩子，您可能有资格为每个孩子获得额外的学分。

依赖信用的合格规则

在任何给定年份，只有一个纳税人可以要求抚养人。您和您的配偶，前配偶或共同父母都不能同时要求您的孩子作为单独退货的依赖。您的孩子必须由您或另一个人索取。

非儿童抚养者也是如此。例如，您和您的兄弟姐妹不能全部声称您的父母为依赖。

如果您是别人的依赖，您不能要求任何人作为您的抚养人，如果您声称抚养人，没有人可以要求您为依赖。如果您的父母与他们同住以及您有孩子，您不能要求您的孩子作为抚养者。

你不能要求一个抚养人是谁已婚并提交联合退货与他们的配偶一起，除了一个例外。一个已婚的人可以提交联合申报表，如果仅提交联合申报表，则仍然被另一名纳税人声称为依赖人，以便夫妻俩可以退款。如果配偶单独提交回报，他们都不会承担任何纳税责任。

合格的孩子和合格的亲戚

所有家属都属于两个类别之一。他们必须是合格的孩子或合格的亲戚。不同的规则适用于每个规则。

合格的孩子

合格的孩子必须与您有关，但您不必是他们的亲生父母。您可以是他们的兄弟姐妹，姑姑，叔叔，养父母，养父母，祖父母，祖父母，脚步或半兄弟。必须有法律或家庭关系。

除非他们是全日制学生，否则只有孩子才能成为您的家属。如果他们是全日制学生，您可以继续要求它们直到他们达到24岁。如果孩子工作的话，孩子将在本年度贡献自己的一半以上。

合格的孩子必须与您同住超过半年。在大学里度过的时间不算是生活的，因为预计他们会在某个时间点回到您的家中作为主要住所。超过半年意味着至少六个月零一天。如果您与其他父母或监护人分享监护权，则可能必须记录孩子每天度过的地方。

合格的亲戚

如果他们年龄太大，没有资格为您的抚养子女，您也可以要求获得合格亲戚。一些亲戚必须在您家中与您同住整整一年。近亲，例如您的父母，祖父母，兄弟姐妹，侄女或侄子，不一定必须在整整一年中与您同住。

在2022纳税年度，您的亲戚收入必须少于4,400美元。您必须根据依赖儿童的相同规则提供超过一半的支持需求。

如果您的抚养人必须全年与您同住，那么您的关系就不会违反当地法律，因为它们与您没有密切相关。例如，如果您的州禁止与已婚者同居，即使您符合所有其他标准，您也不能要求已婚个人作为您的抚养人。

您可以放弃抚养权

两名纳税人可以声称相同依赖的规则是用石头雕刻而来的，但是国税局（IRS）确实提供了几个选择，使您可以转移自己的权利向其他人索取依赖人的权利。

多重支持声明

您可以提交表格2120，如果多个人支持一个人，例如您和您的兄弟姐妹共同支持您的父母，则多个支持声明以及IRS。这只会允许你们中的一个人声称受支持的人是一个抚养人，但是你们所有人都必须同意你们中的哪一个。

该人必须支付超过该年度抚养人总支持的10％以上。全部支持支付包括住宿，杂货，服装，教育，运输，医疗和牙科护理以及娱乐。

释放豁免

如果合格的父母释放他们的主张，则不合格的父母仍然可以要求其孩子作为依赖。您会通过提交来做到这一点表格8332在美国国税局（IRS）的情况下，释放了离婚或分居父母的孩子的豁免权。您可以指出同意发布索赔的年份或年份。如果您以后改变主意，也可以撤销该版本。

但是，该规则不适用于所有税收抵免和扣除。在某些情况下，声称儿童不能转移的权利，例如要求家庭申请申请长。孩子实际上必须与您同住，才能使您有资格获得该身份。

当两个或多个纳税人声称相同的依赖人时会发生什么？

您必须在纳税申报表上输入孩子或个人的社会保险号，才能要求他们作为您的依赖。这使美国国税局可以轻松地标记两个声称相同依赖或依赖者的回报。

在这种情况下，美国国税局将介入以拉直事情。将对这两项退货进行审核，以确定您当中哪个有最佳的权利要求索取依赖人。丢失的纳税人可能必须支付额外的税款，再加上罚款和利息。

国税局使用决胜局规则确定哪个纳税人有资格要求特定的依赖。根据优先顺序，根据合格儿童标准最有资格的纳税人是：

• 父母而不是另一个亲戚。
• 与孩子一起寿命最长的父母。很有可能，孩子与一个父母的呆了​​至少一天要比另一个父母多一天，因为一年中通常有365天，除非孩子在另一个家中花了一些时间。
• 如果孩子花在的情况确切地每位父母的时间相等，或者无法确定他们实际上花费更多时间的时间。
• 如果纳税人都不是孩子的父母，则具有较高调整后收入的纳税人。

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