什么是W-4表格？

以前称为“雇员的预扣津贴证书”，W-4表是“员工的预扣证书。“ 这国税局（IRS）于2020年发布了该表格的修订版。它旨在提高透明度，简单性和准确性。此版本在2023年保持原始。

该形式由五个部分组成。您只需要完成第一个和第五部分，但是完成其他部分可以帮助您的雇主更准确地确定薪水中扣留的适当金额。

表格W-4的示例

步骤1和5是必须完成的W-4表格的强制性部分。其他三个步骤对您的个人情况进行预扣：

• 步骤1（必需）：这是您输入您的姓名，地址，社会保险号和纳税申请状态的地方。
• 步骤2：此步骤考虑到其他工作和/或您的配偶工作，如果您已婚，并且提交联合纳税申报表。
• 步骤3：此步骤用于估计您获得的任何受抚养人获得的学分。您可以包括您期望获得的其他学分，例如教育学分。完成此步骤将减少您的预扣。
• 步骤4：在此步骤中，您可以包括未扣除税收的额外收入（不是来自其他工作或自雇人士）。这将增加您的预扣。您还可以包括您打算在扣除额外要求多少标准扣除。这将减少您的预扣。如果您需要从薪水中扣留的特定额外金额，则可以在此步骤中指出。
• 步骤5（必需）：这是您签署表格的地方。

什么是步骤4（c）？

步骤4（c）允许您要求额外的扣留，而不是通常从薪水中扣留的东西。

如果您上次提交回报时，您欠下了IRS的钱，您可能会增加多少钱。您可以将所欠金额除以一年中剩余的薪水数量，以避免将来的税单。您可以提交新的W-4，如果纳税年度剩下36个薪水，并且去年您欠了3,000美元，则您的雇主每笔薪水都会扣留额外的$ 84。

如果您想少地扣留，因为您期望获得退款，您可以使用步骤4来指示您期望索赔的额外扣除额，超出申请状态的标准扣除额。您的雇主可以使用此信息来计算新的预扣金额，该金额将留在您的薪水中，但会减少或消除您的退税。

谁使用W-4表格？

您的雇主使用您在表格W-4上输入的信息来确定应缴纳所得税的薪水百分比。如果要从他们的薪水中扣除税款，则所有员工都会收到此表格，无论他们是全职工作还是兼职。

几个因素影响了所得税这是被禁止的，包括您的申请状态以及您拥有多少个依赖人。如果您单身没有抚养人，您的雇主将扣除您的纳税责任一个或多个受抚养人，假设所有其他信息都是相同的。扣留更多意味着较小的薪水。

您的雇主还扣留额外的钱来支付您的联邦保险捐款法（FICA）税，其中涵盖了社会保障和医疗保险。社会保障和医疗保险税是法定百分比。它们不受您在W-4上包含的信息的影响。

W-4表格的类型

形式	它的用途
表格W-4	计算薪水和工资的预扣
表格W-4（SP）	供讲西班牙语的员工使用
表格W-4P	计算养老金和年金的预扣
表格W-4	计算病假薪水的预扣
形式W-4V	从政府付款中计算预扣

表格W-4

从往年开始已备份W-4的员工不必填写修订后的2020表格，但是如果您想更改其预扣，则可以这样做。在这种情况下，您必须使用修订的表格，所有新雇用的员工也必须使用。

表格W-4（SP）

表格W-4（SP）是标准W-4的西班牙版本。除了语言的变化外，表格与表格W-4完全相同。

表格W-4P

如果您从养老金，年金或某些其他延期延期薪酬中获得收入，则使用W-4P表格。如果您希望您的计划管理员或雇主从退休金或年金中扣除此版本的W-4。

表格W-4

如果您还希望他们从您有权获得的任何病假薪水中扣除税款，您的雇主可能会要求您完成此版本的表格。

形式W-4V

W-4V表格是自愿的。您可以使用它要求付款人从您可能收到的政府付款中扣除联邦所得税，例如社会保障或失业收入。

在哪里获得W-4表格

您的雇主应该为您提供空白的W-4表格，以填写其随附的工作表。您也可以从IRS网站的“形式和出版物“ 页。

如果您免于预扣

如果您免于扣除税款，则表格W-4提供了一个可以用来指示这一点的空间。首先，确认您是通过审查“免除预扣”下的W-4表格的豁免。如果：

• 您没有2021纳税年度的联邦所得税责任
• 您预计2022纳税年度没有联邦所得税责任

在这种情况下，在步骤4（c）下方的空间中写下“豁免”。完成步骤1（a）和1（b）和步骤5。即使您豁免，也必须填写并提交表格。

在要求豁免之前，请与税务专业人士联系以确保您符合资格。否则您可以欠罚款。您必须每年重做W-4，以表明如果您豁免，您有资格豁免该特定税年。

如何提交W-4表格

您不必向IRS提交W-4表格。只需完成它并将其交给您的雇主。当您开始为公司工作时，您必须执行此操作，但是如果情况发生变化或以其他方式您想调整预扣，也可以提交新的。

常见问题（常见问题解答）